Расследование присвоения и растраты

Допросы обвиняемых

а) тщательно подготовиться к допросу, составить его план (с перечнем подлежащих выяснению по подготовке вопросов и материалов дела, которые целесообразно предъявить допрашиваемому) и привести в порядок записи о доказательствах, касающихся данного обвиняемого (краткое описание эпизода преступления, доказательственные факты, их источники, номера томов дела и номера их листов);

б) при наличии нескольких обвиняемых, как правило, начинать с допросов второстепенных участников преступления; в) вначале получить показания относительно каких-либо доказательств (например, приходно-расходных документов), а затем по мере необходимости предъявить их допрашиваемому в подтверждение или опровержение его показаний;

 г) как правило, предъявлять доказательства в порядке нарастающей силы, начиная с менее значительных и кончая наиболее важными;

д) при расследовании присвоений, совершенных группой лиц, выявить и использовать на допросах обстоятельства, свидетельствующие о столкновении интересов членов группы (например, данные о действительной доле в присвоенном, полученной кем-либо из участников преступления, значительно превышающей ту, о которой было известно соучастникам).

1. Относительно участия в незаконных операциях и присвоении:

а) считает ли данные об остатках, результаты ревизии, инвентаризации на допросах правильными, и если нет, почему; какие нарушения при ревизии или инвентаризации допущены, по его мнению; б) считает ли такую-то операцию правильной, и если нет, то почему (списание ценностей на порчу, естественную убыль, на производство, в отходы и т.д.); в) считает ли величину установленной недостачи (излишков) правильной; г) каковы, по мнению допрашиваемого, причины образования недостачи (излишков); д) участвовал ли в незаконных операциях, и если да, когда, где, 'в каких именно (создание неучтенного резерва, сокрытие недостачи, искажение данных о виде, количестве и качестве материальных ценностей, составление подложных документов на их сверхнормативное списание, составление бестоварных документов, подделки в документах и т.д.); е) какими способами создавался неучтенный резерв ценностей; как скрывались присвоения; какие способы применялись при завладении материальными ценностями или денежными средствами; как (через какие каналы, кому) реализо- вывались присвоенные ценности; ж) каковы объем и стоимость присвоенного — в целом и по отдельным эпизодам, операциям?

2. Относительно участников преступления: а) кто кроме допрашиваемого участвовал в незаконных операциях, присвоениях, их сокрытии, реализации присвоенного, кто содействовал этому; б) кто является инициатором, руководителем преступления; в) каким образом каждый из членов группы вошел в нее — по собственной инициативе или был втянут в нее, с использованием каких методов (компрометация, шантаж, постановка в материальную зависимость, создание затруднений в работе, убеждение в возможности легкой наживы и невозможности разоблачения и др.); г) каково было распределение обязанностей (ролей) участников группы в присвоениях; д) в течение какого времени каждый из членов группы участвовал в них; е) каким образом, в каких долях распределялись доходы от присвоенного между соучастниками?

3.         Относительно особенностей структуры и функционирования организации и обстоятельств, способствовавших присвоениям: а) каковы: установленная структура организации, где работает допрашиваемый, порядок ее деятельности, учета, отчетности, распределение обязанностей между отдельными работниками; б) какие недостатки в деятельности организации, должностных и материально-ответственных лиц, по мнению допрашиваемого, способствовали присвоениям?

4.         Относительно условий и образа жизни допрашиваемого: а) каково семейное положение допрашиваемого; б) каково материальное положение семьи допрашиваемого (источники легальных доходов и их размер на одного члена семьи); в) какие дорогостоящие вещи, где, когда приобрел допрашиваемый за такой-то период времени; г) как допрашиваемый обычно проводит досуг, посещает ли рестораны, приглашает ли гостей, как часто и по каким поводам?

5.         Относительно взаимоотношений допрашиваемого с другими работниками и возможных источников дополнительной информации: а) в каких отношениях состоит допрашиваемый с работниками, с которыми связан по службе, иными лицами, являющимися свидетелями по делу (дружеские, приятельские, простого знакомства; враждебные, неприязненные, нейтральные); б) чем могут быть подтверждены показания допрашиваемого; какие документы может представить в их подтверждение; кто может подтвердить эти показания?