Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

К основным видам операций банков со средствами физических лиц относятся (1) прием депозитов до востребования (текущие счета) и (2) прием депозитов на срок (депозитные, сберегательные счета).

По вкладам до востребования банк обязан выплачивать по требованию клиента (фирмы, государственного учреждения, частного лица) любые суммы в пределах вклада без предварительного уведомления. Депозиты на срок - это вклады, которые могут изыматься с уведомлением за несколько дней или по истечении установленного срока. Законодательством оговорены отдельные случаи, когда депозитные счета не открываются, а лишь устанавливается предел, ниже которого остаток по текущему счету клиента не может опускаться. Такая сумма считается срочным вкладом. Принимая вклад, банк обязан выдать сберегательный сертификат или выписку о состоянии счета.

Порядок открытия и ведения текущих счетов и вкладов в иностранной валюте определяется валютным и банковским законодательством государства.

Чековая книжка, выдаваемая банком, - основной инструмент распоряжения текущим счетом. Под чеком понимается письменный приказ иладельца текущего счета банку, в котором содержится требование уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную денежную сумму. Считается, что момент погашения долга чеком превращает задолженность частного лица в долг банка.

Чек имеет определенную форму и реквизиты и с правовой точки зрения представляет собой частное обязательство, причем время его обращения ограничивается коротким сроком.

Чеки подразделяются на следующие виды: именные (на определенное лицо), ордерные (с правом передачи), предъявительские (могут передваться без индоссамента).

В России использование чеков как инструмента платежа СКВ возможно первоначально во взаимоотношениях банков с клиентами - юридическими лицами. Что касается граждан - физических лиц, то в ближайшие годы они, по-видимому, смогут пользоваться чеками только для операций по их счетам в рублях.

В практике зарубежных банков наряду с чековыми книжками используются особые дебетовые карточки, которые     выдаются     клиентам.     На     них     напечатаны

наименование банка, имя и подпись клиента, номер его счета, дата выдачи. По этим карточкам можно получать небольшие суммы наличными в специальных автоматах, которые устанавливаются в крупных торговых центрах, а также приобретать товары в магазинах без оплаты их наличными. Карточки могут быть использованы и как удостоверения личности клиентов, гарантирующие оплату выставленных ими чеков. Кредитные карточки банковских ассоциаций Access, American Express, Eurocard, Master Card, Visa International, Thomas Kuk получили широкую известность, поскольку ими можно пользоваться также и при поездках за границу.

В банковской практике применяются следующие типы текущих валютных счетов и вкладов граждан:

1)         счета (вклады) типа "А",  с которых разрешается

свободный вывоз и перевод иностранной валюты за границу;

2)         счета типа "Б" и "В" с частичными ограничениями на

вывоз и перевод валюты за границу.

Текущие счета типа "А" открываются дипломатическим и другим официальным представительствам в России, иностранным и международным организациям, иностранным гражданам, включая и тех, кто прибыл в Россию на постоянное местожительство. На эти счета зачисляется; во-первых, иностранная валюта, ввезенная, пересланная или переведенная из-за границы при обязательном соблюдении действующих валютных и таможенных правил; во-вторых, валюта, выплачиваемая российскими банковскими учреждениями и разрешенная к вывозу и переводу за границу.

На счета типа "Б" зачисляются поступающие из-за границы суммы в иностранной валюте (наследственные, пенсионные, алиментные, авторского вознаграждения и др.) гражданам, постоянно проживающим в России, а также лицам без гражданства. С этого счета его владелец может производить следующие операции: получить иностранную валюту (наличную или в виде платежных документов), осуществить перевод денежных сумм в другую страну в случае поездки за. границу, приобрести какие-либо товары в некоторых магазинах, торгующих за СКВ.

 открываются следующим категориям российских граждан: направленным на работу или учебу за границу; членам их семей, принятым на работу в загранучреждения; временно командированным за границу; работникам науки, искусства, спорта, получающим иностранную валюту в качестве вознаграждения за свою деятельность. Суммы, числящиеся на счетах этого типа, могут быть переведены за границу или выданы в иностранной валюте для вывоза за границу (в пределах остатка средств на счете) владельцу счета или члену его семьи, уезжающих за границу. Эти средства могут быть также перечислены на счета внешнеторговых и других организаций России.

Законодательством установлено, что с любого текущего счета и вклада банки вправе беспрепятственно производить выплаты и перечисления на территории России в рублях. Однако правила, касающиеся текущих счетов и вкладов, не распространяются на корреспондентские счета "Лоро" иностранных банков. Как уже отмечалось выше,  режим счетов "Лоро" устанавливается на основе  межбанковской договоренности.

Зачисления в иностранной валюте названных трех типов, а также выплаты с этих счетов совершаются в валюте счета. Зачисления на эти же счета, открытые в свободно конвертируемой валюте, могут совершаться в любой конвертируемой валюте; выплаты же с них производятся в любой иностранной валюте. В тех случаях, когда из-за границы поступил перевод с указанием счета владельца, банк производит зачисление средств на счета в иностранной валюте и в рублях согласно заявлению клиента или на основании платежного поручения или кредитового авизо  иностранного банка. Списание средств со счетов в иностранной валюте и в рублях совершается по заявлению клиента (на бланке установленной формы). Что касается списания средств со счетов типа "А" иностранных организаций и граждан, то эти операции могут производиться также по чекам из специальных чековых книжек, выдаваемых владельцам данных счетов банком.

По текущим счета и вкладам банки начисляют и выплачивают проценты в валюте счета. Размер процентных ставок может быть выше или ниже процентных ставок по счетам в национальной валюте, что зависит от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты.

Размер процентов по вкладам определяется с учетом их срока. Процент может быть фиксированным или скользящим. В случае досрочного изъятия срочного вклада банк начисляет проценты по пониженной ставке или удерживает часть процентных выплат, чем стимулирует поступление средств на более устойчивой основе.

По срочным вкладам в иностранной валюте:

а)         средства    принимаются    во    вклады    на    срок,

установленный по согласованию с вкладчиком;

б)         на   открытый   вклад   дополнительные   взносы   не (,

начисляются; ^

в)         вклад может быть выплачен по окончании срока ч;

полностью или частично с пролонгацией срока вклада Ha>v

согласованный с вкладчиком срок;

г)         проценты начисляются по истечении срока вклада.'

Если   вклад  открыт   сроком   на   один  год  или   более,  то.

проценты        могут       начисляться       по       трехмесячным,

шестимесячным или годовым периодам;

д)         при досрочном истребовании вклада проценты не

выплачиваются;

е)         по истечении срока вклада по просьбе вкладчика

срок вклада может быть продлен.

Если по истечении срока вклада вкладчик не потребовал выплаты вклада или не дал банку поручения продлить срок вклада, а также при досрочном истребовании части вклада, вклад переоформляется на текущий счет.

Размер процентных ставок по указанным счетам устанавливается по усмотрению коммерческого банка. Ниже приводится определение размера процентных ставок по практике Внешэкономбанка;

а)  по  текущим  счетам  типа   "А"   и  "Б"  в  свободно ,л конвертируемой     валюте     -     на     1,5%     ниже     ставок,. устанавливаемых по счетам "Лоро" инобанков (или ставки LIBOR) в соответствующих валютах, обычно до 2% годовых в долларах США);

б)         по срочным вкладам - в размере до 1% ниже ставок,

устанавливаемых по срочным вкладам инобанков;

в)         по текущим счетам типа "В" - в размере 2% годовых;

г)         по  срочным вкладам типа "В",  открытым в  счет

средств      в      свободно      конвертируемой      валюте      или

приравненной к ней валюте, - в размере 3% годовых.

Начисление процентов по текущим счетам и срочным вкладам производится:

-по счетам - в конце года или при закрытии счета,

-по вкладам - в момент истечения срока вклада.

По счетам типа "А" и "Б", открытым в СКВ, могут совершаться конверсионные операции. Конверсионные операции по счетам, открытым в замкнутых или расчетных валютах, могут производиться с разрешения валютного отдела банка в каждом отдельном случае на указанных им условиях.

Порядок проведения банковских операций по текущим счетам и вкладам в иностранной валюте определяется действующими инструкциями и правилами ЦБ РФ, а также внутренними правилами коммерческого банка.

Для открытия личного счета в иностранной валюте банку представляются: заявление об открытии счета, карточка с образцами подписи владельца счета, а также в необходимых случаях доверенность на распоряжение счетом.

Существует особый порядок выполнения операций по перечислению сумм налоговых платежей с валютных счетов. В данном случае платеж вносится (списывается) в валюте, а расчеты по этим операциям осуществляются в рублях. Сумма принятых налоговых платежей перечисляется городской налоговой инспекцией по поручениям, выданным иностранным гражданам городской инспекцией. Такие платежи носят периодический характер и производятся, как правило, 4 раза в год (в срок до 15 апреля, 15 июня, 15 августа и 15 ноября).

В соответствии с Правилами ведения лицевых счетов физических лиц в иностранной валюте счета иностранных граждан, с которых предполагается производить перечисление налоговых платежей, открываются как наличным, так и безналичным способом. В случае открытия текущего валютного счета в безналичном порядке и поступления на него других зачислений взимание комиссии не производится и на счете делается отметка "налоговый". Наличная валюта выдается со счета по требованию клиента и при этом банк взимает комиссионное вознаграждение согласно установленному тарифу.

Для перечисления налоговых платежей со счетов иностранных граждан должно быть представлено заполненное поручение городской налоговой инспекции. В этом поручении сумма налога указывается в рублях. Определяют сумму, подлежащую списанию с валютного счета путем пересчитывания рублевого налога по курсу дня по тому виду валюты, который фигурирует в открытом счете.

За выполнение производимых банком операций взимается комиссия, однако в отдельных случаях банк может производить операции на бескомиссионной основе.

Все процедуры по зачислению средств на текущие счета и во вклады как в иностранной валюте, так и в рублях, а также по выплате с этих счетов совершаются под непосредственным контролем главного бухгалтера, его заместителя (начальника отдела) или другого банковского работника, уполномоченного на выполнение контрольных функций.