Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

В рамках планово-централизованого управления кредитно-денежной системы СССР господствовала валютная монополия государства. Системы валютного регулирования как таковой (характерной для стран с рыночной экономикой) не существовало- Валютное регулирование носило характер прямого администрирования - государственного командования.

С проведением экономических реформ, включая банковскую, возникла настоятельная общественная потребность в организации системы специального регулирования валютных отношений, в рамках которой существовали бы единые правила совершения валютных операций и соответствующий механизм валютного регулирования.

В 1990 г. разрабатывается проект специального закона о валютном регулировании, а в следующем году принимается Закон СССР "О валютном регулировании", который фактически положил начало качественно новому этапу валютного регулирования в России. Впервые были введены в юридическую практику такие основополагающие понятия валютного регулирования, как "валютные операции", "иностранная валюта", "валютные ценности", "резиденты", "нерезиденты", "текущие валютные операции", "валютные операции, связанные с движением капитала" и др.

Закон установил принципы операций с валютой СССР и иностранной валютой, на валютном рынке; определил функции      банковской      системы      (Госбанка     СССР      и уполномоченных банков) и разграничил полномочия органов власти в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами; обосновал гарантируемое и защищаемое государством право собственности резидентов и нерезидентов на валютные ценности; утвердил общие принципы владения, пользования и распоряжения валютными ценностями как государством так и предприятиями, организациями и гражданами; установил определенный порядок ведения валютных операций резидентами и нерезидентами. Важный шаг был сделан в организации валютного контроля: в законе намечены основные цели и направления валютного контроля, введены положения об отчетности по валютным операциям и ответственности за нарушение валютного законодательства, а также дано определение органа валютного контроля.

В практике большинства стран мира функции основного органа валютного регулирования исполняют центральные (национальные) банки. С учетом этой практики основным органом валютного регулирования был утвержден Госбанк СССР. Он разработал и принял письмо "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР" (24.05.1991 г. № 352). В письме раскрыты основные правила совершения операций в иностранной валюте между юридическими лицами (резидентами и нерезидентами), операций в иностранной валюте на территории РФ между юридическими лицами - резидентами, а также операций с валютными ценностями, производимых гражданами (резидентами и нерезидентами). Важные положения письма относятся к упорядочению процедур открытия и ведения валютных счетов резидентов в иностранных банках за границей, а также валютных и рублевых счетов юридических лиц - нерезидентов в отечественных уполномоченных банках.

Дополненные другими нормативными документами, принятыми Госбанком СССР, "Основные положения" заложили законодательную основу рыночного валютного регулирования в стране, внесли существенный вклад в разработку единых "правил игры", обязательных для всех участников развивающегося рыночного хозяйства. По сути

дела, в течение определенного периода времени они оставались базовым документом валютного регулирования. В то же время с позиций сегодняшнего дня и экономических требований нельзя не видеть определенной объективной ограниченности этих документов. Качественные перемены в1 экономическом положении России, во внешнеторговых и; валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами выходили за рамки установленных норм валютного регулирования и требовали их уточнения, расширения, а в отдельных случаях и переосмысления. Проблемы развития системы валютного регулирования приходилось решать в условиях фактической неопределенности стратегических ориентиров в экономической политике государства, отсутствия необходимого опыта валютного регулирования, органиченности времени и сил для решения задач большого объема, сложности и новизны.

Развитие внутреннего валютного рынка межбанковского и биржевого потребовало стимулирования и упорядочения всей системы валютного регулирования, что

стало одним из' основных направлений в работе

Центрального банка РФ. В период с 1991 г. по начало 1993 г.

по инициативе Банка России были созданы и получили его

лицензии на организацию и проведение операций по купле-

продаже иностранной валюты шесть специализированных

межбанковских валютных бирж. Согласно телеграмме ЦБ

РФ (от 27.06.92 г. № 162-92), были сняты многие

регламентированные           прежним        законодательством

органичения с операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическими лицами через уполномоченные банки.

В период с 1991 по 1993 гг. был принят целый пакет документов, направленных на ускоренное развитие валютного рынка. В них закладывался механизм обязательной продажи части валютной выручки предприятий (учреждений, организаций). Этот механизм вводился Указами Президента     РФ     "О     формировании     Республиканского

валютного резерва РСФСР в 1992 году" (от 30.12.91 г. № 335) и "О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин" (от 14.06.92 г. № 629). На основании этих указаов ЦБ РФ издал специальные инструкции: "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями и гражданами валюты в Республиканский валютный резерв Российской Федерации, валютные фонды республик, краев и областей в составе Российской Федерации, стабилизационный валютный фонд Банка России" (от 22.1.92 г. № 3); "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации "< от ,' 29.06.92 г. № 7). В последующем в эти инструкции были ( внесены изменения и дополнения письмом Банка России от ,

15.09.92          г. № 17, телеграммой Банка России от 31.12.92 г. № 286-92, а также письмом этого же ценрального учреждения от

28.06.92          г. № 41).

Анализ приведенных нормативных актов показывает, что разработка механизма обязательной продажи части валютной выручки осуществляется в определенном направлении, главными составляющими которого являются меры по унификации применяемых при совершении различных операций курсов рубля к иностранным валютам, по соблюдению уровней этих курсов и увеличению в пользу рынка роли валютной выручки, подлежащей обязательной продаже. Юридически более точно и экономически обоснованней изложены правила совершения операций на внутреннем валютном рынке РФ.

Благодаря практической реализации этих нормативных актов, внутренний валютный рынок России вступил в качественно новый этап своего развития. Теперь не только производитель экспортной продукции, но и другие субъекты хозяйственной деятельности, а, по сути дела, каждый гражданин получили свободный доступ к необходимым им ресурсам валютного рынка. Для обслуживания этого рынка создана  достаточно  развитая  банковская  инфраструктура,  сформировался            квалифицированный           персонал

уполномоченных банков.

Образование суверенного государства - России поставило в повестку дня формирование самостоятельной экономической политики, включающей денежно-кредитную политику и ее составляющую - валютную политику. В изменившихся условиях многие положения закона СССР "О валютном регулировании" (ст. 6, 7, 8, 11, 12, 19) фактически перестали действовать. Поэтому возникла острая потребность в разработке соответствующего Закона РФ.

В ноябре 1992 г. вступил в силу Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" (принят 9.10.92 г. Верховным Советом РФ). По признанию многих экономистов и банковских работников, этот Закон открыл новый этап валютного регулирования в стране. С учетом накопленного опыта в нем были уточнены и развиты основные понятия валютного регулирования, существенно изменены его структура и содержание.

Введена новая статья "Защита валюты Российской Федерации" (ст. 2 раздела "Валютное регулирование"), где обосновано положение о том, что расчеты между резидентами производятся в РФ без ограничений. Подтверждено право собственности резидентов и нерезидентов на валютные ценности в РФ, которое защищается государством (ст. 3). Более подробно и основательно регламентированы вопросы функционирования внутреннего валютного рынка РФ. Установлено, что виды обязательных платежей государству (налогов, сборов, пошлин и иных безвозмездных платежей) определяются законами РФ.

Существенные изменения внесены в раздел III "Валютный контроль". Впервые в юридический оборот введен институт "агентов валютного контроля", в роли которых выступают коммерческие банки (правда, их функции еще недостаточно детально раскрыты). Органами валютного контроля, согласно Закону, выступают ЦБ РФ и Правительство РФ. Определены права и обязанности резидентов     и     нерезидентов,     совершающих     валютные

операции в России, а также ответственность резидентов, включая уполномоченные банки, и нерезидентов за нарушение валютного законодательства. Очерчены права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля.

В Законе определены основные функции Центрального банка РФ как органа валютного регулирования. Банк России:

-определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

-издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

-устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации:

-устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

-устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

-готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам.

Кроме того, Банк России в соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле":

-устанавливает порядок приобретения и использования в Российской Федерации валюты Российской Федерации нерезидентами (п. 2 ст. 2);

-определяет порядок и цели покупки резидентами

иностранной валюты на внутреннем валютном рынке

Российской Федерации (п. 1 ст. 4);

-устанавливает порядок покупки и продажи иностранной валюты в Российской Федерации через уполномоченные банки., а также порядок и условия деятельности валютных бирж (п. 2 ст. 4);

-может устанавливать предел отклонения курса покупки иностранной валюты от курса ее продажи (п. 4 ст. 4);

-устанавливает случаи и условия открытия и ведения счетов резидентов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации (п. 2 ст. 5);

-определяет порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте (п. 3 ст. 5);

-устанавливает порядок осуществления резидентами операций, связанных с движением капитала (п. 2 ст. 6);

-устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам (п. 3 ст. 6);

-устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации (п. 2 ст. 7);

-устанавливает порядок продажи и покупки нерезидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации (п. 2 ст. 8);

-проводит все виды валютных операций (п. 2 "в" ст. 9);

-устанавливает совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации порядок осуществления резидентами и нерезидентами вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации, а также ввоза и пересылки в Россйскую Федерацию валюты Российской Федерации и ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации (п. 3 ст. 2);

-устанавливает совместно с Государственным таможенным   комитетом   Российской   Федерации   порядок

осуществления    резидентами     вывоза     и     пересылки Российской Федерации валютных ценностей (п. 7 ст. 6);

-выполняет другие функции, предусмотренные Законом, в том числе функции органа валютного контроля.

Согласно закону "О валютном регулировании и валютном контроле", порядок совершения сделок с драгоценными камнями и жемчугом в РФ, а также порядок обязательного ввоза и пересылки в Россию драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга, принадлежащих резидентам, устанавливает правительство РФ (п. 2 ст. 3. п. 3 ст. 6). Верховный Совета РФ устанавливает порядок формирования государственных валютных резервов. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ устанавливает  Президент России с последующим представлением информации Верховному Совету РФ (п. 5 ст. 6).

Следует заметить, что многие положения Закона еще

предстоит      наполнить     реальным       содержанием,

конкретизировать соответствующими нормативными актами. В этом направлении Банк России проводит определенную работу. Изданы некоторые нормативные акты по отдельным направлениям валютного регулирования и валютного контроля с учетом их общественной значимости.

21 января 1993 г. Центральный банк РФ утвердил инструкцию № 11 "О порядке реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту" и письмо № 28, регламентирующее порядок выдачи юридическим лицам-резидентам разрешений на право осуществлять такую деятельность. Инструкция запрещает реализацию за свободно конвертируемую валюту товаров, произведенных в РФ, а также купленных за рубли. Имелось в виду лишить юридических оснований недавно еще широко распространенную практику, когда предприятия-резиденты вместо наращивания своего экспортного потенциала всяческими способами стремились реализовывать собственную   продукцию   через   торговые   организации,

имеющие разрешения на розничную торговлю за иностранную валюту.

Четко описан круг товаров (работ, услуг), которые в

РФ разрешены к передаче гражданам за иностранную валюту.

Определено, что на территории РФ могут быть реализованы

гражданам     товары           зарубежного  производства,

приобретаемые за иностранную валюту в безналичном порядке, во-первых, у нерезидента непосредственно; во-вторых, у российской внешнеторговой посреднической организации, закупившей эти товары у нерезидента; в-третьих, у нерезидента через российскую внешнеторговую посредническую организацию по договорам комиссии или поручения. Тем самым законодательно исключаются операции по закупке одним юридическим лицом-резидентом товаров за иностранную валюту на территории РФ у другого юридического лица - резидента для дальнейшей реализации за иностранную валюту третьему юридическому лицу -резиденту.

В Инструкции содержится также важное положение относительно порядка реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Оно обязывает продавцов импортируемых товаров указывать, наряду с ценой товаров в иностранной валюте, также и рублевый эквивалент этой валютной цены. При этом торговая организация вправе учитывать возможные курсовые колебания, а также свои накладные расходы в рублях. Перечисленные меры нацелены на то, чтобы исключить дискриминацию рубля и сделать его действительно универсальным платежным средством на территории РФ.

Центральный банк РФ возлагает на свои Главные территориальные управления контроль за соблюдением установленного порядка реализации гражданам России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. При осуществлении своих контрольных функций Главные территориальные управления обязываются к активному сотрудничеству с местными правоохранительными органами. В   установленных   случаях   нарушения   уполномоченными

банками законодательно определенных порядка и условий-осуществления операций с иностранной валютой названные органы должны применять к нарушителям санкции вплоть до отзыва выданных ранее уполномоченным банкам лицензий на совершение валютных операций, а также направления в суд исков о прекращении юридического лица.

Следует выделить еще два нормативных акта: "Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками" (утверждено совместно Банком России 19.04.93 г. № 13 и Государственным Таможенным Комитетом РФ 10.04.93 г. № 01-20/3371) и Инструкцию Банка России "О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" (28.05.93 г. № 15). В обоих документах содержатся положения, цель которых - создать благоприятные законодательные условия для сближения курсов рынков наличной и безналичной иностранной валюты, обеспечить свободный доступ граждан в РФ к операциям купли-продажи наличной валюты через уполномоченные банки, укрепить финансовое положение уполномоченных банков при проведении ими операций по купле-продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет, а также ограничить возможности "черного" рынка наличной иностранной валюты.

Разрабатывая меры по созданию эффективной системы валютного регулирования, Банк России опирается на следующие принципы:

1)         Средства    и    методы   валютного   регулирования

должны      способствовать      экономической      стабилизации

страны.   В   то   же   время   эта   область   денежно-кредитной

политики     определяется     общей     стратегией     и     целями

экономической политики государства.

2)         В проведении валютной политики особенно важны

последовательность,    стабильность,    взвешенность    как    в

разработке законодательных норм, так и в их претворении в

жизнь. Мировой банковский опыт показывает, что непродуманные действия в этой сфере, оказывающей значительное влияние на экономическую жизнь общества, могут вести к тяжелым последствиям, к расстройству всего экономического организма.

3) Валютное Законодательство в РФ еще весьма ограничено, недостаточно гибко, не систематизировано. Возникают противоречия в толковании и применении отдельных его положений. Ведь, по сути дела, оно находится в самом начале своего становления. К тому же в практической политике государства нередко делаются изъятия и исключения из единых правил и норм валютного регулирования в пользу отдельных регионов, отраслей и даже некоторых предприятий. Такие меры значительно осложняют применение законодательных норм и выстраивание единого механизма валютного регулирования и контроля. Поэтому предстоит значительная работа по совершенствованию валютной политики. Объективные потребности формирования полноценного рыночного хозяйства настоятельно диктуют необходимость создания в максимально короткие сроки комплексной системы валютного регулирования и контроля.