Банки. Банковское дело в России

Внешнеэкономическая деятельность

Раздел: Бизнес, финансы

Вексель - один из важнейших инструментов расчета и кредитования, используемых в международной торговле. С помощью векселя оформляются кредитные отношения между экспортерами, импортерами и банками, обслуживающими экспортеров и импортеров. Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

Как долговое денежное обязательство вексель имеет ряд существенных особенностей. Важнейшим свойством векселя является его абстрактность. Возникнув на основе конкретной сделки, вексель обособляется от нее и существует как конкретный договор. В текст векселя нельзя включать какие-либо дополнения. увязывающие выполнение вексельного обязательства с отношениями по контракту. В то же время вексельное законодательство допускает возможность введения в текст векселя ссылки на номер банковской гарантии (или аккредитива), что не лишает вексель юридической силы, но облегчает процедуру расчетов. Другой важной особенностью векселя является его бесспорность. Добросовестный держатель векселя свободен от возражений, которые могли бы быть выдвинуты к другим участникам вексельного договора. Это вызвано тем, что вексель не только форма кредита, не только средство обеспечения возврата платежа, но и важный трансферабельный документ, выступающий в качестве средства платежа, который может быть учтен или заложен в банке.

Вексельное обязательство может быть выражено в форме как простого, так и переводного векселя (тратты). Простой вексель выписывается и подписывается должником -инопокупателем товаров или организацией-импортером. Простой вексель - это обязательство должника уплатить в указанный срок обозначенную сумму определенному лицу или лицу по его приказу. Однако в отечественной внешнеторговой практике простые векселя (их еще называют соло-векселя) встречаются сравнительно редко и в основном по российскому импорту. Основное распространение получили переводные векселя.

Переводной вексель выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом всегда выступает Сберегательный банк. Инопоставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки.'Для того, чтобы приказ кредитора-трассанта имел силу, должник-трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие, выраженное в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом.

Ремитентом может быть и сам трассант. Вексель, выписанный в такой форме, удобен при урегулировании денежных обязательств, возникших между третьими лицами. С оплатой такого векселя погашаются сразу два обязательства: коммерческий кредит и задолженнность экспортера банку. Когда оплата должна быть произведена в валюте, отличной от валюты векселя, указывается порядок определения курса пересчета.

Срок платежа фиксируется разными способами:

-платеж по предъявлении. Векселедатель может запретить предъявление такого векселя ранее определенной даты. Как правило, векселя по предъявлении должны быть предъявлены    в   течение    года.    Во   внешнеэкономических расчетах векселя используются как средство инкассирования долга;

-платеж через определенный промежуток времени после предъявления. При предъявление таких векселей к акцепту на них обозначается дата, с которой и начинается отсчет указанного промежутка;

-платеж через определенный промежуток времени после составления векселя. В этом случае срок платежа исчисляется от даты составления векселя;

-платеж в определенный календарный день. Дата определяется по календарю места платежа. Если приходится на выходной день, то он переносится на следующий рабочий.

В тех случаях, когда в момент составления векселя невозможно установить точную дату платежа ( оплата по предъявлении), то указывается процентная ставка. В случае, когда отсутствует указание срока платежа, то считается, что вексель должен быть оплачен по предъявлении. В векселе должно быть обозначено только одно место платежа. Если из других реквизитов можно определить место платежа, то специальное указание места платежа может отсутствовать.

Плательщик при оплате переводного векселя может потребовать, чтобы вексель был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа. Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдаче ему в этом расписки.

Векселедержатель может обратить свой иск против индоссантов и других обязанных лиц:

-при наступлении срока платежа, если платеж не был совершен;

-ранее наступления срока платежа:

А. Если имел место полный или частичный отказ от акцепта.

Б. В случае несостоятельности плательщика, независимо от того, акцептовал ли он вексель; в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не

было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество.

В. В случае несостоятельности векселедержателя по векселю, не подлежащему акцепту.

Отказ в акцепте или платеже должен быть оформлен

официально удостоверенным актом (протест в акцепте пли

неакцепте или в неплатеже). Протест должен быть совершен в

течение нескольких дней, следующих за днем платежа.

Своевременное         совершение   протеста         позволяет

векселедержателю предъявить иск к любому из лиц, ответственных за платеж. Иск может быть предъявлен ко всем вместе или к каждому в отдельности.

Если вексель не был предъявлен к протесту в срок, то индоссанты и авалисты освобождаются от ответственности. Все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие переводной вексель пли поставившие на нем аваль, являются солидарно обязанными перед векселедержателями. Иск. предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначального ответчика.

Основной должник и его гаранты продолжают нести ответственность в течение всего срока исковой давности, определяемого вексельным законодательством страны.

Исковые требования, вытекающие из переводного векселя к акцептанту, погашаются в пределах трех лет со дня срока платежа. Исковые требования векселедержателя к индоссантам и векселедержателю погашаются в пределах одного года со дня срока платежа. Исковые требования индоссантов друг к другу и векселедержателю погашаются в течение шести месяцев, считая со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска. Оплата векселей, не акцептованных банком по внутрисоюзным расчетам, производится банком плательщика путем изъятия их из картотеки векселей и предъявления к расчетному или ссудному счету плательщика.

При отсутствии у плательщика средств на оплату и права  на  получение  кредита  вексель   помещается  банком

плательщика в картотеку № 2. В банк поставщика высылается извещение о причинах неоплаты векселя. В дальнейшем оплата векселя производится по мере поступления средств на счет плательщика в порядке календарной очередности платежей с начислением пени за просрочку платежа.

В банке поставщика в день наступления срока платежа вексель берется на контроль с тем, чтобы по истечении нормального документооборота своевременно послать в банк плательщика запрос о возможности платежа по векселю. Оплата векселей, акцептованных банком, осуществляется банком плательщика путем изъятия их из картотеки векселей и предъявления к оплате с расчетного счета плательщика или ссудного счета, счета просроченных ссуд. Причем за счет ссуды банка вексель оплачивается в сумме, причитающейся поставщику за вычетом платы за банковский акцепт векселя, которая зачисляется в доход банка. В сумме платы за акцепт вексель помещается в картотеку № 2 и оплачивается с расчетного счета клиента в порядке календарной очередности платежей.

В банке поставщика в день наступления срока платежа по акцептованному векселю он изымается из картотеки, и сумма по векселю зачисляется на расчетный счет поставщика (с котировкой счета 840 - "Ответные межфилиальные обороты текущего года" - без выписки авизо. Соответственно в банке плательщика при оплате векселя авизо также не выписывается).