ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

Сберегательному банку необходимо развивать консультирование по операциям с ценными бумагами. Банковские служащие, оказывающие консультирование подобного рода, должны быть высококвалифицированными специалистами в данной области. Они должны обладать необходимыми знаниями в биржевом деле, уметь анализировать ситуацию на рынке ценных бумаг:

-знать общую политическую и экономическую конъюнктуру в стране, которая может оказать влияние на биржи;

-владеть вопросами налогообложения операций с ценными бумагами.

Сотрудник должен иметь не только хорошее базовое экономическое образование, но также владеть специальными познаниями в области операций с ценными бумагами. Он может получать необходимую ему информацию из официальных биржевых котировок, специализированных сборников по твердопроцентным бумагам, акций с характеристикой их эмитентов и данных о динамике процентных ставок.

Банковские служащие должны учитывать прежде всего пожелания и цели клиентов, и, конечно, интересы своего банка. При консультировании клиента по вопросам вложения средств в ценные бумаги надо исходить из следующих критериев:

-величины процента, который выплачивается по ценной бумаге;

-степени защиты от инфляции;

-надежности вложенных средств;

-ликвидности.

Вряд ли можно найти ценную бумагу, которая отвечала бы всем этим критериям. Некоторые из них противоречат друг другу. Главная задача, которая стоит перед сотрудником-консультантом, - это помочь клиенту сформировать оптимальный портфель ценных бумаг. Клиент должен обеспечить себе максимальную рентабельность по всей совокупности ценных бумаг.

Если клиент желает инвестировать свои средства в ценные бумаги, то, чтобы выработать оптимальную стратегию, нужно учитывать все возможные варианты вложения средств. Кроме текущих консультаций, перспективным может явиться и оказание услуг по управлению ценными бумагами клиента. Во-первых, не все клиенты обладают достаточными знаниями в вопросах управления ценными бумагами. Во-вторых, у клиента просто может не хватать времени, чтобы постоянно следить за ситуацией на рынке ценных бумаг и своевременно изменять структуру своего портфеля, ценных бумаг. Клиенты поручают банку самому заниматься этими вопросами и одновременно предоставляют все необходимые полномочия по распоряжению ценными бумагами и средствами на своих счетах. Сберегательному банку следует развивать такие услуги, потому что это стимулирует клиента к развитию контактов с банком и в части других видов операций. Это имеет огромное значение в условиях межбанковской конкуренции.

Дальнейшее развитие должны получить финансовые услуги Сберегательного банка. В первую очередь к ним можно отнести факторинговое обслуживание банком деловых клиентов.  Целями  факторингового  обслуживания  являются

своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставление по желанию поставщика кредита в форме предварительной оплаты, помощь предприятиям в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создания условий для нормальной производственной деятельности, а также помощь в увеличении их оборота и прибыли. Если банк осуществляет факторинговые операции, то он становится собственником неоплаченных платежных документов и берет на себя риск их неоплаты. Кредитоспособность должников должна предварительно проверяться. По договору банк обязуется оплачивать сумму переуступленных ему платежных документов. Деятельность банка по этим вопросам не зависит от того, оплатили ли свои долги контрагенты поставщика, при условии, что последние были банком одобрены. Поставщик знает точную дату оплаты своих требований, и, следовательно, может планировать совершение своих платежей. В условиях факторинга достигается ускорение оборачиваемости средств в расчетах. В финансовом отношении авансирование банком поставщика не создает для последнего нового пассива. То есть его кредитоспособность не уменьшается.

В своей традиционной форме факторинговый договор предусматривает обслуживание только поставщика. Порядок, установленный в нашей стране, предусматривал заключение договора только с плательщиком. Договор заключается о гарантировании его платежей в случае возникновения временных финансовых затруднений. Либо заключался договор и с поставщиком, и с плательщиком о переуступке платежных требований факторинговому отделу. В этих случаях роль банка сводилась лишь к гарантированию деятельности клиентов и не могла быть в полной мере отнесена к факторингу. Следует отметить, что целью факторингового обслуживания является немедленное или на определенную в договоре дату получение средств вне зависимости от того, платежеспособен плательщик или нет.

При этом должно соблюдаться условие одобрения банком j платежа. В противном случае теряется различие между факторингом и страхованием кредитов. Кроме этого, факторинг предполагает не только кредитование поставщика, но и наблюдение и контроль за его финансовым состоянием, а также платежеспособностью покупателей.

Факторинговый отдел банка перед заключением договора анализирует бухгалтерские отчеты и балансы, финансовые показатели деятельности предприятия, платежеспособность его должников, а также кредитоспособность самого поставщика и качество требований платежа, которые он переуступает банку. В расчет также принимаются вид, качество, количество рекламаций и случаев ее возврата. Факторинговый отдел для получения соответствующей информации может заключать договоры с отделениями банков, аудиторскими и посредническо-консультативными организациями.

Факторинговый отдел после проверки кредитоспособности поставщика и плательщика определяет предельную сумму по операциям факторинга. В рамках этой суммы поставка товаров и или оказание услуг должны производиться без риска неполучения платежа. Договор устанавливает, каким образом исчисляется предельная сумма по операциям факторинга. Также в договоре указываются те обстоятельства, при наступлении которых факторинговый отдел должен осуществить платеж в пользу поставщика. Обычно используются три метода установления предельных сумм.

1. Определение лимитов кредитования. Банк каждому плательщику устанавливает периодически возобновляемый лимит кредитования, факторинговый отдел несет ответственность лишь в его пределах. Согласно положениям факторингового договора, если сумма задолженности плательщика превысит сумму лимита и если плательщик неплатежеспособен, то все платежи в счет погашения долга будут в первую очередь поступать факторинговому отделу. Платежи будут поступать до тех пор, пока он не компенсирует сумму  платежей,   осуществленных  в  пользу  поставщика,  и только затем - поставщику.

2.         Определение ежемесячных лимитов отгрузок. Здесь устанавливается сумма, на которую в течение месяца может быть произведена отгрузка одному плательщику. Поставщик застрахован   от  риска  появления   безнадежных  долгов   при условии, что поставщик не превысит лимита и при отсутствии уведомления от факторингового отдела о противном. Иногда лимит может устанавливаться не по месяцам, а по неделям.

3.         Страхование по отдельным  сделкам.  Обычно этот метод используется, если специфика деятельности поставщика предполагает ряд отдельных сделок на крупные суммы, а не серию   поставок   одним   и   тем   же   клиентам.   Предельная величина представляет собой всю  сумму каждого заказа с поставкой товаров в течение определенного периода времени. В различных ситуациях могут применяться комбинации этих методов.

В банковской практике различается открытый и закрытый факторинг. Открытый факторинг - это факторинг, при которым дебитор уведомлен об участии в сделке факторингового отдела. Закрытый - это факторинг когда дебиторы не ставятся в известность о наличии факторингового договора. В договоре на факторинговое обслуживание может быть предусмотрено право регресса к поставщику или его отсутствие. Это положение связано с кредитными рисками. Они возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств. Если договор заключен с правом регрессии, то поставщик несет кредитный риск. Однако договор с правом регресса заключается достаточно редко - обычно в случае, когда возможность появления спорных моментов или неплатежеспособности плательщиков сведена к минимуму. Если заключается соглашение без права регресса, факторинговый отдел полностью берет на себя риск неплатежа со стороны плательщиков, которые были им одобрены.

Существует возможность учитывать различные потребности  конкретных  поставщиков.   Учитывать  все  эти

возможности позволяют варианты факторинговых договоров. Договор о полном обслуживании заключается обычно при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и факторинговым отделом. Он предусматривает стопроцентную защиту от появления безнадежных долгов. Вышеуказанное относится к заключению договоров без права регрессии. Также договором предусматривается ведение учета и управление кредитом, обеспечение гарантированного притока денежных средств и по желанию поставщика предварительная оплата. К указанной дате факторинговый отдел обязан уплатить поставщику определенную долю суммы платежных требований. Единственной обязанностью поставщика остается учет сделок с факторинговым отделом. Отдел оплачивает поставщику сумму переуступленных требований за минусом издержек. Оплата происходит независимо от того, оплатили ли свои долги клиенты, при условии, что покупатели были им одобрены. Если оговорено право регресса, то факторинговый отдел имеет возможность вернуть поставщику платежное требование на любую сумму, не оплаченное в течение определенного срока.

Поставщик может предложить факторинговому отделу не переуступать долговые требования и продолжать обычную процедуру инкассирования или просит факторинговый отдел предпринять законные действия для возмещение долга. В этом случае факторинговый отдел взимает плату за рефакторинг. Плата аналогична плате за рефакторинг. Расходы по арбитражу будет нести поставщик. Гарантированный и своевременный приток денежных средств может обеспечиваться лишь при условии заключения договора без права регрессии.

Также могут заключаться договоры, которые предусматривают то или иное сочетание элементов полного обслуживания.

Если предприятие заинтересовано только в получении дополнительных средств, может заключаться договор о предварительной оплате. Преимущество предоплаты состоит в автоматическом увеличении объема кредитования поставщика

со стороны факторингового отдела в зависимости от роста его товарооборота. Предварительная оплата предполагает, что факторинговый отдел незамедлительно оплачивает поставщику всю или часть суммы. Уплата остальной части стоимости поставок за вычетом комиссионного вознаграждения осуществляется поручением после поступления средств от плательщика или на обусловленную в договоре дату. Плательщиком должна быть перечислена в пользу отдела сумма долга и пеня за просрочку платежа. В исключительных случаях факторинговым отделом допускается выплата стопроцентного долга в момент заключения факторингового договора. За совершение факторинговых операций комиссионное вознаграждение отделу поставщик осуществляет в сроки, обусловленные в договоре.

Комиссионное вознаграждение факторингового отдела складывается из двух элементов:

-платы за обслуживание (за освобождение от необходимости вести учет, страхование от появления безнадежных долгов), которая учитывается обычно как процент от счета-фактуры;

-платы за предоставление в кредит средств при условии предварительной оплаты, ее размер рассчитывается за каждый день за период между досрочным получением и датой инкассирования в процентах.

Коммерческие банки могут предоставлять своим

клиентам широкий набор услуг по мере развития практики

выполнения  факторинговых         операций.      Может

предоставляться полное бухгалтерское обслуживание клиента, осуществляться по поручению клиента анализ его финансово-хозяйственной деятельности, выдача рекомендаций по улучшению ведения бухгалтерского учета и т.д. Также может осуществляться кредитный контроль по сделкам поставщиков и проведение ревизий, юридическое обслуживание. Это может быть ведение доверительных дел по поручению поставщика в суде, арбитраже по штрафам, претензиям, искам, заявлениям. Банк      может      выполнять      услуги      по      страхованию,

информационному обеспечению, разработке стратегии сбыта,

транспортному         и          рекламному   обслуживанию,

консультированию по различным финансовым вопросам, факторинговому обслуживанию внешней торговли, которая характеризуется повышенными кредитными рисками и значительными сроками кредитов.

Среди преимуществ факторинга можно выделить предоставление предприятию возможности сконцентрировать свое внимание на производстве, ускорить поступление большей части платежей, получить гарантию полного погашения задолженности и снизить расходы на ведение счетов. Начинают развиваться и услуги, связанные с заграничными операциями. В них можно включить операции с дорожными чеками, валютой, а также с другими платежными документами, которые используются в международных расчетах.

Можно сделать вывод, что определенным направлением в работе Сберегательного банка выступает дальнейшая универсализация услуг, которые он оказывает населению и юридическим лицам.