ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

В настоящее время учреждения Сберегательного Банка совершают операции по следующим видам вкладов: до востребования, на текущие счета, сберегательным вкладам, срочным, премиальным, целевым, договорным, выигрышным и др.

Виды вкладов можно разбить на две основные группы: вклады до востребования   и   собственно сберегательные и клады. Они отличаются порядком изъятия и возможностью их использовать как кредитные ресурсы.

Вклады   до   востребования.   Основное   свойство   этих вкладов - это возможность изъять вклад или перевести его другому лицу без предварительного уведомления банка и в шобое время. Вклады такого вида составляют сейчас большую часть   депозитов   Сберегательного   Банка.   Их   источником является временно свободные денежные средства граждан. В ном случае хранение денег в банке является ликвидным и человек   может   использовать   их   для   организации   своего платежного   оборота  в  любой   форме.   То   есть   население получает  возможность   более  рационально  организовывать платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. В этом состоит экономическое назначение вкладов до иостребования.   Важнейшее   требование,   предъявляемое   к и кладам   до   востребования,   заключается   в   том,    чтобы шшадчики могли ими распоряжаться также свободно, как и наличными   деньгами.    Вклады   до    востребования    могут изыматься в любое время. Обычно они вносятся на небольшой срок.   На   вклады  до   востребования   могут   перечисляться заработная плата, пенсия, другие доходы или поступления граждан. С вкладов до востребования могут перечисляться i ишты, осуществляемые гражданами.

Вклады до востребования могут выполнять также и другие важные функции. На их базе можно развивать операции по кредитованию с контокоррента (единого активно-пассивного счета). Остатки на счетах граждан, которые образуются из-за разницы между текущими доходами и расходами, рассматриваются как сбережения. В конце каждого i ода они перечисляются на сберегательные счета.

Граждане получают возможность надежно хранить деньги и использовать безналичные расчеты. Однако часто встречается ситуация, когда на счетах до востребования хранятся не только денежные средства, необходимые для текущих расчетов, но и сбережения. Это, конечно, нецелесообразно, ни со стороны вкладчиков, ни со стороны

банка. Со стороны вкладчика нецелесообразно, т.к. по вкладам до востребования выплачивается более низкий процент, чем со сберегательного вклада. А для банка нецелесообразно, т.к. он не может направлять средства со вкладов до востребования на долгосрочное кредитование. Причина, по которой граждане хранят сбережения на вкладах до востребования, заключается в том, что у населения либо нет понимания о преимуществах другого вида хранения, либо неправильной процентной политикой банка.

Для банка вклады до востребования являются дополнительным источником кредитных ресурсов. Хотя денежные средства с этих счетов могут быть изъяты в любое время, притоки и оттоки со счетов до востребования взаимопогашаются, что приводит к установлению достаточно стабильного остатка по этим счетам. Этот остаток средств можно рассматривать как источник ресурсов для краткосрочных кредитов. В некоторых случаях даже возможно и долгосрочное кредитование. Вклады до востребования относительно "дешевы" для банка, так как выплачиваемые по ним проценты низки. С другой стороны, ведение счетов до востребования более трудоемко, что предполагает большую автоматизацию, и, следовательно, большие капиталовложения со стороны банка.

Кроме участия в формировании кредитных ресурсов операции по счетам до востребования усиливают приток денежных средств в оборот банка. А значит, увеличивается и текущая ликвидность банка.

Срок хранения денег по вкладам до востребования не устанавливается. Вклад до востребования может быть положен, изъят частично или полностью. Первоначальный взнос или пополнение вклада могут осуществлять как сам вкладчик, так и любое другое лицо. Получение денег разрешено либо самому вкладчику, либо его представителю на основании доверенности. Вклады принимаются на имя определенного лица или на предъявителя. При операциях по вкладу на предъявителя вкладчиком считается любой гражданин, предъявивший документы "на предъявителя". К

документам относится сберегательная книжка на предъявителя к контрольный лист к ней. Прием или выдача денег по такому инду вклада осуществляется только при предъявлении паспорта человеком, желающим совершить операцию. 11 ричитающиеся вкладчику за год проценты начисляются по окончании года к сумме вклада.

К вкладам до востребования также относится и вклад на единую сберегательную книжку. По ней деньги можно получать в любом учреждении Сберегательного Банка, но юлько на территории города или области, где применяется книжка. По единой сберегательной книжке операции совершаются только наличными деньгами. Кроме книжки вкладчику выдается контрольный лист, который заменяется новым при каждой операции. При получении или вкладе денег вкладчиком должен предъявляться паспорт.

Для вкладчиков единая сберегательная книжка является удобным средством хранения денежных средств, поскольку в пределах своей области гражданам не нужно везти с собой больших сумм денег.

Вклады на текущие счета. Вкладчик распоряжается икладами на текущем счете при помощи выдачи чеков. Чеки бывают именные и на предъявителя. При открытии счета вкладчику выдаются расчетная и чековая книжка. Оформление расчетной книжки идет в том же порядке, что и для сберегательной. В ней отражаются приходные и расходные операции. Чековая же книжка выдается для совершения расходных операций.

Выдача денег с текущего счета. Чек действителен в течение 10 дней со дня его выдачи. Без предъявления чека иыдача денег не осуществляется. Предъявителю чека предоставляется право перевести на счет другого вкладчика или организации сумму, указанную в чеке.

Близки к операциям по вкладам операции с расчетными чеками, например, когда граждане получают их за счет взноса наличных денег.

 Сберегательные вклады. Они связаны с денежными сбережениями граждан на определенный достаточно длительный период.

Такие сбережения делаются гражданами для надежного хранения денежных средств, для постепенного накопления, для непредвиденных расходов. Сберегательный Банк выплачивает по вкладам до востребования меньший процент, чем по сберегательным вкладам. По условиям сберегательного вклада он делается на определенный срок. Если вкладчик досрочно снимает деньги со сберегательного вклада, ему выплачивается более низкий процент, и он получает более низкий доход. Вкладчик не может изымать вклад при помощи чеков. Из вышесказанного следует, что для Сберегательного Банка сберегательные вклады экономически более выгодны, так как они обеспечивают большую стабильность. Для сберегательных вкладов не требуется поддержание больших резервов, как для вкладов до востребования. Сберегательные вклады имеют меньшую трудоемкость.

Типы сберегательных вкладов. Наибольшее распространение получили обычные сберегательные вклады, оформляемые сберегательной книжкой. Обычные вклады могут быть нескольких видов: срочные, целевые, условные, выигрышные.

Одной из разновидностей сберегательных вкладов являются сберегательные сертификаты. Они представляют собой денежные документы, которые подтверждают внесение в банк средств на определенный, обычно длительный, срок. По ним выплачиваются более высокие проценты, чем по обычным сберегательным вкладам. Это связано со следующей особенностью операций со сберегательными сертификатами. Сберегательные сертификаты должны возвращаться в банк по истечению срока, установленного им. Если это условие не выполняется, то тогда теряется экономический смысл сберегательного сертификата как стабильного ресурса для долгосрочного кредитования.

Сберегательный Банк относит к сберегательным следующие вклады: срочные, договорные, накопительские, различные виды целевых и другие виды вкладов.

Срочные вклады. Сберегательный Банк в настоящее время совершает операции по срочным вкладам следующих двух видов. Срочные вклады первого вида были введены 01.08.90 г. Они принимались на определенный срок: свыше 1 i ода до 3-х, от 3-х до 5-ти, свыше 5-ти лет. По этим срочным вкладам установлены дифференцированные процентные ставки. Если вклад хранится дольше установленного срока, то проценты выплачиваются за фактический период хранения и процентная ставка берется из установленной за период хранения денег. В этом случае доход исчисляется по методу сложных процентов, т.е. доход начисляется исходя из первоначальной суммы вклада и причисленных процентов. Дополнительные взносы или частичные выдачи сумм по срочным вкладам не производятся. Вкладчик получает деньги в полной сумме вместе с причитающимися процентами. В случае досрочного получения вклада вкладчику на вложенную сумму начисляется меньший процент.

С 1 января 1991 г. Сберегательный Банк проводит операции по срочным вкладам второго вида. Срочные вклады второго вида принимаются на неограниченный срок. Эти вклады характеризуются плавающей процентной ставкой. Доход по ним выплачивается в зависимости от сроков хранения вкладов. Проценты исчисляются в зависимости от фактического времени хранения вклада. Он выплачивается весь сразу или ежегодно. Если вклад хранится несколько лет, начисление процента на процент не производится. Данный порядок распространяется на все срочные вклады второго вида. Возможно снятие вклада, который хранится менее 1 года.

Договорные вклады. Данный вид вкладов введен с 1 мая 1990 года. Они принимаются на срок более 5 лет. Если вклад в Сберегательный Банк хранился менее одного года, то по нему процент не выплачивается. Также как и для срочных вкладов, дополнительные  взносы   или   частичные  выплаты   из   этих

вкладов запрещаются. Получить деньги можно только в полной сумме и с причитающимися процентами.

Накопительные вклады. Вклады этого вида принимаются на срок не менее 10 лет. Основная их особенность состоит в том, что вклады накапливаются путем регулярных ежемесячных взносов. Первоначальный взнос, а также дополнительные взносы, принимаются в любых суммах как наличными деньгами, так и безналичным платежом. Выдачи с данного вида вкладов не производятся. Он выплачивается в полной сумме и с причитающимися процентами.

Сберегательный Банк принимает целевые вклады на детей. Возраст ребенка должен быть менее 16 лет, а максимальный срок вклада - до 10 лет. Вклады принимаются вне зависимости от родственных отношений.

Первоначальный взнос делается лицом наличными деньгами. Принимается он только по предъявлению паспорта или замещающего его документа. А дополнительные взносы возможно делать как наличными деньгами, так и по безналичному пути. Частично с вклада суммы не выдаются.

Молодежные премиальные вклады делаются гражданами в возрасте от 18 до 30 лет. Вклад накапливается путем ежемесячных перечислений на счет в сумме, определяемой вкладчиком. По истечении трех лет со дня открытия вклада и при условии регулярности платежей выплачивается премия в виде процента от среднего размера ежемесячных взносов. Частичные выдачи по такому виду вклада не производятся. Он может быть получен только в полной сумме. Приходные операции по молодежному премиальному вкладу по истечении срока накопления не производятся. Единственный приход - это накопление процентов.

Выигрышные - это вклады, по которым причитающийся доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладам этого типа совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные и другие. Срок хранения вклада не ограничен. Тиражи по выигрышным вкладам обычно производятся два раза в год. В каждом тираже на каждую

тысячу    номеров    вкладов    разыгрывается    25    денежных выигрышей.

Денежно-вещевые выигрышные вклады. Доход по вкладам такого вида может выплачиваться как наличными деньгами, так и товарами. Вкладчику предоставлено право открыть любое количество счетов по этому виду вкладов. Вклады можно делать в одном или нескольких учреждениях Сберегательного Банка.

Условные вклады. Вклад делается на имя другого лица, которое может распоряжаться этим вкладом только при определенных условиях или при определенных обстоятельствах. Они указываются при внесении вклада. Например, такими условиями могут быть окончание учебного учреждения, достижение совершеннолетия. Условие должно быть сформулировано таким образом, чтобы не вызывало затруднений при выплате. Такое условие не должно противоречить действующему законодательству. Вкладчик обязан представить документ, подтверждающий выполнение ~ условия, чтобы он мог получить вклад. Если требуется досрочная выплата с вклада данного вида, то она может быть произведена только по письменному разрешению лица, сделавшего вклад.

Сертификаты Сберегательного Банка. Одним из наиболее перспективных видов пассивных операций Сберегательного Банка являются сберегательные сертификаты. Под сберегательными сертификатами понимается письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств. Он удостоверяет право лица получить по истечении определенного срока вклад и процент по нему. Сберегательный сертификат выдают под установленный процент и на некоторый срок. По нему выплачивается более высокий процент, что связано со сроком нахождения привлеченных средств в банке. При досрочном предъявлении сберегательного сертификата к оплате вледелец сертификата получает его нарицательную стоимость и проценты,    начисленные    по    пониженной    ставке    -    за

фактическое количество лет владения сертификатом. Сберегательный сертификат занимает промежуточное место между сберегательными вкладами и твердопроцентными ценными бумагами. От сберегательных вкладов он отличается своей формой (является свидетельством), а от ценных бумаг -тем, что не котируется на фондовой бирже. Сертификаты продаются и погашаются по нарицательной стоимости. Сберегательные сертификаты создают ряд преимуществ для населения по сравнению с другими формами вкладов. Во-первых - это твердый и относительно высокий процент. Во-вторых, отсутствие риска курсовых потерь. Сертификат можно использовать и как залог по его нарицательной стоимости. Недостатком сберегательного сертификата является его ограниченная ликвидность, поскольку не подлежит возврату в банк до истечения установленного срока. Сберегательный сертификат рассчитан на вкладчиков, желающих разместить свои сбережения на относительно длительный срок и под более высокие проценты. Такие вкладчики хотят избежать и курсовых потерь. Последние вполне вероятны при инвестировании средств в облигации и акции.

Можно отметить следующие положительные моменты выпуска сберегательных сертификатов: средства, вырученные от продажи сберегательных сертификатов, можно использовать в качестве ресурсов для долгосрочного кредитования; отсутствие риска потери ликвидности по этому виду операций (имеется в виду классический вид сберегательного сертификата); твердый заранее установленный процент на весь срок обращения сертификата. Однако банк может понести и убытки из-за неблагоприятной динамики процентной ставки по кредитным операциям. В данном случае целесообразно создание специальных резервных фондов для гарантии полного и своевременного погашения сертификатов.

Сберегательные сертификаты Сберегательного Банка свободно продаются и покупаются в учреждениями Сберегательного Банка. В этом они отличаются от классических   сберегательных   сертификатов.   Сертификаты

являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. В дальнейшем возможен выпуск именных сертификатов, а не только на предъявителя. Именной сертификат по желанию можно будет свободно обменять на сертификат на предъявителя. Выплата процентов отдельно по сертификату не производится. Они выплачиваются только имеете с суммой, которая хранится на сертификате. Учреждения банка обязаны сохранять в тайне сведения о совершаемых гражданами операциях по сертификатам.

При оплате сертификата его владелец может приобрести новый сертификат, а также внести сумму на любой другой вид «клада. Отделения Сберегательного Банка принимают от граждан на хранение сберегательные сертификаты.