Сборник задач по банковскому делу

Раздел: Экономика и юриспруденция

Коммерческий банк А - один из старейших коммерческих банков. В рейтингах по капиталу и сумме активов он не обозна­чен, однако исходя из значений соответствующих показателей его можно включить в первую двадцатку. В минувшем году в рейтинге по надежности он занимал место в наивысшей для коммерческих банков группе - А2. Столь высокая оценка в зна­чительной степени связана с личностью Председателя Правле­ния. О фактическом финансовом состоянии банка можно судить по данным отчетности, приведенным в табл. 1.13.

Структура капитала банка характеризуется следующими данными.

По данным на 01.03 уставный фонд банка составлял 275 тыс. руб., причем 192 тыс. руб. - это средства нерезидентов. Величи­на капитала, рассчитанного по Инструкции ЦБ РФ № 1, равна 1267 млн руб. Уставный и резервный фонды (с учетом акций, выкупленных банком у своих акционеров) составляют менее 2% в структуре капитала. При этом 27% капитала - это прирост имущества при переоценке. Основной капитал составляет менее 30% общей суммы собственного капитала.

Иммобилизация собственных средств - 80%, т.е. ниже сред­него уровня (50%).

Показатель достаточности капитала (отношение капитала к активам, взвешенным на риск), рассчитанный по методике ЦБ, равен 18,9% при нормативных требованиях не менее 8%.

В структуре активов доля работающих активов составляет около 63% (средним уровнем считается 50%). Основная доля этих активов (42%) приходится на ссудные счета предприятий (вместе с учтенными векселями). В ГКО и ОВВЗ вложено около 30% (причем пакеты рублевых и валютных госбумаг соотносятся примерно 2:1). Пакет ГКО очень большой - 1290 млн руб. Раз­мещенные МБК составляют 26% суммы работающих активов, что выше среднего уровня. Структура межбанковских ссуд сле­дующая: 55% представлено нерезидентами, 45% - резидентами, 78% всех размещенных МБК - валютные. Подавляющее боль­шинство рублевых МБК и 74% валютных - «короткие» (на срок до 7 дней).

Таблица 1.13

Структура капитала банка А на 1 марта 1998 г.

Активные операции банк в большем объеме проводит в ино­странной валюте (71% работающих активов).

Все нормативы, ограничивающие кредитный риск, соблю­даются банком с большим запасом. Банк кредитует своих ак­ционеров в пределах допустимого уровня, а инсайдеров не кре­дитует вовсе.

Созданный резерв на потери по ссудам составляет около 5,9% объема ссудного портфеля, т.е. банк достаточно оптими­стично оценивает качество своего портфеля.

В структуре пассивов 85% составляют привлеченные средства банка. Привлеченные средства на 13,5% состоят из ресурсов, за­имствованных на межбанковском рынке, на 14,5% - из остатков на расчетных счетах, на 72% - из клиентских депозитов и собст­венных векселей. Зависимость ресурсной базы от межбанковско­го рынка немного выше нормы, однако в пределах допустимого. Среди кредиторов банки-резиденты и банки-нерезиденты пред­ставлены поровну. Банк привлекает на МБК ресурсов в 2 раза меньше, чем размещает. Практически все рублевые ресурсы по­заимствованы на коротком рынке (на срок до 7 дней), и их объем практически равен объему размещения в рублевые МБК на такой же срок. 57% валютных ресурсов привлечены на срок более 1 го­да (805 среди них у нерезидентов). Около 705 депозитов принад­лежат одному кредитору или группе связанных кредиторов. К тому же банк почти в 8 раз нарушает норматив, характеризую­щий зависимость от крупных кредиторов. В структуре привле­ченных средств - 65% валютных и 35% рублевых ресурсов.

По итогам первых двух месяцев года банк имел достаточно приличные доходы - около 45 млн. руб. В расчете на год это со­ставляет 21% годовых на капитал, т.е. прибыльность операций у банка высокая. Прибыль прошлого года - 147,6 млн. руб. - прак­тически использована.

Уровень ликвидности у банка, судя по нормативам, более чем достаточный.

Требуется:

1. Дать оценку ресурсной базы коммерческого банка на ос­нове экономических нормативов, рассчитанных по Инструкции № 1 ЦБ РФ.

2. Дать общую качественную оценку структуры капитала, активов, пассивов, ликвидности и прибыльности банка.

3. Определить степень зависимости банка от рынка МБК.

4. Оценить, может ли банк рассчитывать на открытие кре­дитных линий у новых контрагентов для привлечения дополни­тельных МБК.