ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Могут ли граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, открыть счет в банке для ведения денежных операций? Каков порядок открытия счета?

В целях содействия гражданам, занимающимся индивиду-

альной предпринимательской деятельностью, по их просьбе

учреждении банка по месту жительства либо в другом банке

с его согласия) могут быть открыты счета для ведения д

нежных операций.

Для открытия счета гражданин должен представить в учре;

дение банка:

заявление на открытие счета;

регистрационное удостоверение или патент, выданные фиш

нсовым отделом исполкома местного Совета народных детг

татов;

карточку с образцами подписей, заверенную нотариально.

Заявление  на   открытие  счета   и  карточка  с  образца!

подписей принимаются банком без печати.

По доверенности гражданина,  оформленной нотариально

счетом могут распоряжаться другие лица.

В каком порядке граждане, занимающиеся индивидуально1 предпринимательской деятельностью, производят расш ты со своего счета?

Граждане   осуществляют   расчеты   с   предприятиями,   opi низациями и учреждениями со своего счета в безналичном порядке. Формы и порядок расчетов определяются договорами сторон. Расчеты с частными лицами могут осуществляться переводами через предприятия связи, путем перечисления во вклады этих лиц в учреждениях банков (по их заявлению), а также наличными деньгами. Расчетно-денежные документы граждан печатью не заверяются и принимаются банком при наличии одной подписи, указанной в карточке образцов подписей.

Как открывается расчетный счет индивидуальному арендатору, фермеру, крестьянскому хозяйству?

Расчетный счет открывается в банке по письменному заявлению этих лиц. На расчетный счет зачисляются выручка от продажи сельскохозяйственной и промышленной продукции и другие поступления. С этого же счета они рассчитываются за покупку сырья, материалов, техники и оказываемые им услуги.

Согласно действующему законодательству и нормативным актам в учреждениях банка для всех юридических и физических лиц по месту их нахождения открывается только один расчетный счет, на котором отражаются денежные операции (движение денег), связанные с текущей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов и очередность (календарную) платежей. При этом клиент вправе самостоятельно выбирать для обслуживания любой банк по месту нахождения. Закрывается расчетный счет по заявлению владельца при изменении характера аренды или крестьянского хозяйства либо прекращении ИПД.

Если арендатор, фермер или крестьянское хозяйство выбрали учреждение Россельхозбанка для открытия в нем расчетного счета и осуществления расчетного, кассового и кредитного обслуживания (банк для обслуживания клиент выбирает только по месту регистрации), то работа в банке начинается с открытия расчетного счета. Для открытия расчетного счета арендатор, фермерское или крестьянское хозяйство должны представить учреждению Россельхозбанка (или другому учреждению банка): заявление по установленной форме; карточку с образцами подписей и оттиском печати, их удостоверяющих, по установленной форме; договор аренды (государственный акт на право пользования землей), заключенный с арендодателем;

решение исполкома местного Совета народных депутатов (постановление, распоряжение или другой документ), подтверждающий создание сельскохозяйственного формирования; копию утвержденного договора аренды или другого документа, подтверждающего законность деятельности сельскохозяйственного формирования.

Получив необходимые документы, специалисты банка проверяют соответствие их требованиям закона и других нормативных документов и, убедившись в правильности их составления (заполнения), решают вопрос об открытии расчетного счета клиенту. Расчетный счет открывается по разрешительной надписи руководителя учреждения банка на заявлении об открытии счета. На подлиннике договора аренды или другого заменяющего его документа главный бухгалтер учреждения банка делает отметку об открытии расчетного счета клиенту с указанием его номера, присвоенного в банке, и заверяет подписью и печатью.

Полученные и оформленные документы на право открытия расчетного счета хранятся в деле в бухгалтерии до закрытия счетов клиента в банке.

Если же содержание договора аренды или документа, его заменяющего, не соответствует требованиям законов или в предъявленных банку документах для открытия расчетного счета имеются ошибки, они возвращаются клиенту для устранения и исправления недостатков. Вопрос об открытии счета решается после устранения недостатков. После открытия расчетного счета все операции совершаются лишь при наличии на соответствующем документе (чеке и др.) подписей, образцы которых имеются в карточке. Как правило, на документах должно быть две подписи, однако если расчетным счетом пользуется индивидуальный арендатор, фермер или крестьянин, подпись может быть одна. Это обстоятельство должно быть оговорено в карточке с образцами подписей. Полномочия и подписи при этом должны быть заверены арендодателем (колхозом, совхозом и т.д.) или же нотариусом.

Средства с расчетного счета могут быть выданы банком наличными или перечислены безналичным путем по желанию самого арендатора, фермера или крестьянского хозяйства, причем списать средства с расчетного счета можно только с согласия владельца счета либо по решению суда или арбитража.

С согласия учреждения банка, в котором клиенту открыт расчетный счет, он может открывать счета и в других учреждениях банка.

Никто не вправе распоряжаться средствами новых сельскохозяйственных формирований, хранящихся на их счетах. Для обеспечения клиенту гарантий самостоятельного распоряжения собственными денежными средствами их списание со счетов клиента может производиться только по его указанию, а также по решению суда и арбитража, если иное не предусмотрено законодательными актами. Арендаторы, фермеры, крестьянские хозяйства осуществляют расчеты по своим обязательствам с государственными, кооперативными и иными общественными организациями в безналичном порядке через учреждения банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством, а с гражданами — как в безналичном порядке, так и наличными деньгами. Все расчеты производятся в порядке календарной очередности поступления расчетных документов (наступления срока платежа).

Можно ли крестьянскому хозяйству открыть валютный счет в Россельхозбанке?

Россельхозбанк в соответствии с предоставленной ему Генеральной лицензией открывает и ведет счета в иностранных валютах иностранных и международных организаций, совместных предприятий, а также советских и иностранных граждан в соответствии с действующим законодательством. Каждому хозяйству может быть открыт только один текущий балансовый валютный счет в одной из свободно конвертируемых валют либо в рублях со свободной конвертацией. Поэтому если клиенту был ранее открыт текущий балансовый валютный счет в другом банке, то остаток этого счета по заявлению клиента должен быть перечислен в учреждение Россельхозбанка по месту нахождения его расчетного счета.

В тех случаях, когда хозяйства не имеют свидетельства о регистрации как участники внешнеэкономических связей, валютная выручка зачисляется на открываемый для этих целей текущий балансовый валютный счет, с которого не производятся платежи непосредственно за границу. Режим по этому счету ограничен платежами в валюте внутри страны, т.е. хозяйства могут рассчитываться за товары по импорту только с посредниками (внешнеэкономические организации, другие хозорганы, предприятия, ассоциации, имеющие право непосредственного выхода на зарубежные страны для осуществления экспортно-импортных операций), но не с зарубежными партнерами,

Отметим, что каждый клиент может открыть текущий балансовый валютный счет в учреждении Росссльхозбанка по месту обслуживания его расчетного счета; поэтому нет необходимости ездить в Москву для открытия счета и совершения по нему операций.

 коммерческого Россельхозбанка и его клиентов; посреднические операции по продаже валютных фондов клиентов на комиссионной основе; предоставление справок по финансовому положению зарубежных партнеров-клиентов Россельхозбанка.

Какие операции выполняет Россельхозбанк по валютно-расчетному обслуживанию клиентуры?

Наряду с открытием и ведением счетов в иностранных валютах в соответствии с Генеральной лицензией Россельхозбанк имеет право на валютное обслуживание советских и иностранных граждан; привлечение и размещение средств в иностранных валютах в республике и за границей в форме кредитов, депозитов, вкладов и других формах, принятых в международной банковской практике; открытие и ведение корреспондентских счетов банка в иностранных банках (счета "Ностро"), а также счетов банков-корреспондентов в банке (счета "Лоро"); проведение международных расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов Россельхозбанка; выдачу поручительств, гарантий и других денежных обязательств в иностранной валюте; посредничество на комиссионных началах при обмене средств валютных фондов клиентов банка; осуществление за свой счет или по поручению клиентов купли-продажи иностранной валюты по рыночным курсам.

Какие дополнительные услуги в области внешнеэкономической деятельности может оказывать Россельхозбанк?

На основе действующего законодательства Россельхозбанк может оказывать клиентам дополнительные услуги в области внешнеэкономической деятельности, такие, как оказание содействия в подборе иностранного партнера для создания совместных предприятий; подготовка учредительных документов для регистрации совместных предприятий; разработка оптимальных схем финансирования внешнеэкономических операций; подготовка заключений по платежным условиям контрактов с иностранными контрагентами; оформление документов по международным расчетам, в том числе на иностранных языках; продажа и покупка от имени и за счет клиентуры иностранной валюты; консультации по вопросам внешнеэкономической деятельности и валютным операциям

Какие документы необходимы для открытия текущего балансового валютного счета в Росссльхозбанке?

Как указывалось, основные документы клиент представляет в учреждение банка по месту его обслуживания при открытии расчетного счета. Для того чтобы открыть текущий балансовый валютный счет, в дополнение к документам об открытии расчетного счета клиент представляет учреждению Россельхозбанка: заявление по установленной форме; копию нотариально заверенного свидетельства о регистрации (только для хозяйств, осуществляющих расчеты по импортным закупкам непосредственно с иностранными фирмами). Таким клиентам предоставляется право непосредственного перевода валюты за границу и осуществления экспортных операций. Этим клиентам могут открываться также внебалансовые валютные счета для учета валютных средств. Вид иностранной валюты, по которой открывается счет, указывается клиентом в заявлении на открытие счета. Учреждения Россельхозбанка оформляют открытие текущего балансового валютного счета распоряжением установленной формы, которое подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения Россельхозбанка. Один экземпляр подписанного распоряжения направляется (вручается) владельцу текущего балансового валютного счета в подтверждение заключенного с ним договора.

Клиент полностью распоряжается своим валютным счетом. Все операции по этому счету банк совершает лишь по поручению клиента и в пределах остатка средств на этом счете. Владелец счета подтверждает сальдо счета по состоянию на 1 января каждого года.

Какую финансовую поддержку может получить предприниматель, создающий индивидуальное (семейное) предприятие?

Предпринимателю, желающему открыть собственное дело, необходим первоначальный "стартовый" капитал. В отличие

от акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью начинающего индивидуального предпринимателя некому наделить уставным фондом, необходимым для начала деятельности. Большинство предпринимателей при создании предприятия, как правило, располагают не столько денежным, сколько "интеллектуальным" капиталом, выраженным в идеях.

Поэтому начинающий предприниматель в первую очередь должен ознакомиться с налоговым законодательством, действующим на территории суверенной республики, и выяснить, какие виды деятельности подлежат льготному налогообложению.

Чтобы стимулировать обновление производственной базы, от уплаты налога на территории России освобождается прибыль предприятий всех форм собственности, направленная на строительство, реконструкцию и обновление основных фондов, освоение новой техники и технологии, подготовку и повышение квалификации кадров. Предусмотрены также налоговые льготы предприятиям, применяющим труд пенсионеров по старости и инвалидов.

Большие     налоговые     льготы     предоставлены     малым предприятиям. В России к ним относятся действующие и вновь создаваемые предприятия любых форм собственности: в промышленности и строительстве — с численностью работающих до 200 человек;

в науке и научном учреждении — с численностью работающих до 100 человек;

в других отраслях производственной сферы — с численностью работающих до 50 человек; в отраслях непроизводственной сферы — до 15 человек. Численность   работающих   определяется   исходя   из   среднесписочной     численности,     включая     работников,     не состоящих в штате предприятия и работающих по договорам подряда и по совместительству.

Действующим законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на прибыль в первые два года работы малых предприятий по производству товаров народного потребления, строительных, ремонтно-строительных, внедренческих, по производству строительных материалов. В первый год работы вновь создаваемые малые предприятия уплачивают налог на прибыль в размере 25 %, а во второй год — 50 % установленных для них ставок налога.

Указанные льготы способствуют созданию условий для первоначального накопления предпринимательского капитала, однако проблема поиска первоначального капитала остается.

Очевидно, следует обратиться за получением финансовой поддержки в коммерческие банки или другие специализированные организации.

До недавнего времени коммерческие банки неохотно сотрудничали с малым, в том числе индивидуальным, предпринимательством. Высокий уровень процентных ставок и обязательность гарантий возврата кредита в виде какого-либо имущества, на которое может быть обращено взыскание, делают получение ссуды начинающими предпринимателями зачастую невозможным. Ситуацию коренным образом изменило распоряжение Комитета по оперативному управлению народным хозяйством № 104р от 1 ноября 1991 г., которое предусматривало создание государственного фонда для поддержки малого и среднего предпринимательства. Этот фонд размещается в специализированных коммерческих банках и, вероятно, будет предназначен исключительно для предоставления кредитов предпринимателе, причем на льготных условиях.

Наряду с банками финансовую поддержку индивидуальным предпринимателям могут предоставлять другие специализированные учреждения, в первую очередь фонды поддержки предпринимательства. Специализированные фонды по поддержке предпринимательства, ориентируемые преимущественно на малые предприятия, создаются за счет добровольных взносов государственных, кооперативных, общественных и иных предприятий, учреждений и организаций, а также граждан, включая иностранных.

Фонды финансовой поддержки могут быть гарантами по кредитам, получаемым от банков и страховых организаций, а также по страховым взносам при страховании коммерческих рисков. Для приоритетной поддержки особо значимых видов деятельности предпринимателей (фермерства и др.) в фонды могут направляться средства государственных и местных бюджетов.

В СНГ функционируют Российский фонд развития и поддержки малых предприятий, аналогичный московский фонд, другие территориальные фонды при участии крупных банков и предприятий.

За получением финансовой поддержки в Российский фонд может обратиться любое малое предприятие независимо от формы собственности. Финансовая поддержка предоставляется в двух формах: кредита с возвратом его суммы и процентов или инвестиций с получением доли прибыли на вложенные средства. Инвестиции являются теперь наиболее перспективной фор-

мой финансовой поддержки предпринимателям, поскольку учитывают отрицательные последствия инфляции. Это особо актуально при финансировании "рисковых" проектов. Как и любая коммерческая организация, Российский фонд заботится о гарантиях сохранности средств, вложенных учредителями. Для этого каждый проект, представляемый на рассмотрение в фонд, проходит экспертизу экономической эффективности, а при необходимости — технических параметров. Для получения финансовой поддержки фонда необходимо представить учредительные документы предприятия, технико-экономическое обоснование возврата кредита (инвестиций), договоры на получение сырья, материалов, комплектующих изделий, на аренду помещения и реализацию продукции. Договоры, подтверждающие реализацию продукции, служат своеобразным обеспечением или гарантией возврата предоставляемых фондом средств финансовой поддержки. Если речь идет о крупной сумме, то инвестиции или кредит могут быть застрахованы.

Особую сложность представляет решение вопроса о финансовой поддержке "рисковых" проектов, связанных с реализацией передовых технологий и ноу-хау. В этом случае обеспечением возврата ссуды может быть только запатентованная в установленном законодательством порядке идея, подкрепленная экономическими обоснованиями и экспертными заключениями. Риск такого рода вложений заключается в отдаленных сроках полной реализации проектов, обесценении вложений в условиях гиперинфляции, а также в возможной ошибочности самой идеи. Однако в случае благоприятного завершения проекта инвестиция, вложенная в реализацию идеи, может окупиться многократно. Российский фонд поддержки предпринимательства участвует в таких "рисковых" проектах, как создание производства кирпича из отходов теплоэлектростанций на Урале, передвижных экологических лабораторий с оригинальными методиками обнаружения вредных примесей и др. Основная часть получаемой прибыли за вычетом расходов на хозяйственные нужды и содержание персонала направляется на увеличение уставного капитала фонда. Поэтому уровень процентных ставок по кредитам, выдаваемым фондом, удастся сохранить ниже уровня в коммерческих банках. Финансовая поддержка предприятий, деятельность которых отнесена учредителями к приоритетным, предоставляется на еще более льготных условиях. Самый низкий процент по ссудам получают предприятия, занятые производством и переработкой сельскохозяйственной продукции.

Льготная финансовая поддержка предпринимателей в немалой степени зависит от предоставления специализированным финансовым фондам бюджетных средств. Они могут выделяться под конкретные территориальные программы развития малого предпринимательства, разработанные органами власти. Средства бюджетов должны предоставляться по важнейшим для данного региона направлениям за определенную плату. Фонды финансовой поддержки будут ежегодно начислять на переданные им бюджетные средства проценты, которые по решению законодательных органов либо направляются на поддержку предпринимательства, либо зачисляются в доход бюджета.

Предприниматели, начинающие собственное дело, нередко пользуются услугами фирм, осуществляющих лизинговые операции. Лизинг — это сдача производственных фондов, оборудования в аренду на условиях выкупа после внесения арендной платы. Такого рода фирмы создаются при крупных производственных предприятиях, объединениях, коммерческих банках.

Широкое распространение лизинговых операций дает возможность предпринимателям с наименьшими издержками использовать современное оборудование, которое со временем становится их собственностью. Предстоит создать сеть лизинговых фирм на территории суверенных республик, привлекая иностранные фирмы, располагающие опытом и новейшим оборудованием.

Специализированные фонды финансовой поддержки, лизинговые фирмы должны стать важной частью мероприятий по содействию индивидуальной предпринимательской деятельности, организуемых государственными органами на территории единого экономического пространства.

Каковы ставки   налогообложения   лиц,    занимающихся ИПД?

Начиная с 1 января 1992 г., на территории России коренным образом изменился порядок налогообложения личных доходов граждан. Если в 1991 г. для налогообложения лиц, занимавшихся предпринимательской деятельностью, применялась специальная система ставок, то в 1992 г. налогообложение указанной категорьл граждан осуществляется на общих основаниях. Таким образом, российское налоговое законодательство приближается к общепринятым мировым стандартам.

Начисление подоходного налога будет производиться не с месячного дохода, а на основе совокупного годового дохода граждан из всех источников. Устанавливается единая шкала ставок налогообложения для всех категорий граждан.

Размер облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году   Сумма налога

До 200 000 руб.         12 % с суммы дохода

От 200 001 до 400 000 руб.  24 000 руб. + 20 % с суммы, превышающей 200 001 руб.

От 400 001 до 600 000 руб.  64 000 руб. + 30 % с суммы, превышающей 400 001 руб.

От 600 001 и выше   124 000 руб. + 40 % с суммы, превышающей 600 001 руб.

Какое порядок взимания налогов?

В соответствии с новым порядком заработок практически каждого гражданина за следующий месяц определяется нарастающим итогом с начала календарного года. В течение года плательщики вносят по одной трети годовой суммы налога, исчисленной по доходам за предыдущий год, а плательщики, впервые привлекаемые к уплате налога, — по одной трети с предположительного дохода на текущий год. Сроки уплаты авансовых платежей налога — к 15 июня, к 15 августа и к 15 ноября.

В зависимости от категории плательщиков из полученного заработка до налогообложения исключается необлагаемый налогом минимум, пропорциональный минимальному размеру оплаты труда, установленному в Российской Федерации (900 руб.). Впервые предусмотрено также уменьшение налогооблагаемого дохода на расходы по содержанию детей и иждивенцев в размере минимальной месячной оплаты труда в России за каждый проработанный месяц: на каждого ребен-

ка в возрасте до 18 лет; на студентов и учащихся дневной формы обучения — до 24 лет; на каждого другого иждивенца (далее — иждивенца), не имеющего самостоятельного источника дохода.

Этот порядок сохраняется до конца года, в котором дети достигли возраста 18 лет, а студенты и учащиеся — 24 лет, и в случае смерти детей и иждивенцев.

Указанное уменьшение дохода производится одному из супругов (по их выбору) на основании письменного заявления, в котором заявитель указывает, что его супруг (супруга) этой льготой не пользуется. Уменьшение облагаемого налогом дохода гражданам производится с месяца рождения ребенка или появления иждивенца.

При уменьшении числа иждивенцев, кроме детей (за исключением случаев смерти), или появлении у них самостоятельных источников дохода в течение года вычеты на их содержание прекращаются с месяца, следующего за уменьшением числа иждивенцев или появлением самостоятельного источника дохода.

К числу иждивенцев относятся лица, находящиеся на полном содержании плательщика или получающие от него помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию. К иждивенцам не относятся;

лица (кроме детей), получающие стипендии, пенсии и пособия по безработице;

лица, находящиеся на государственном содержании (учащиеся профессионально-технических училищ, воспитанники детских домов и домов ребенка);

учащиеся специальных школ и дети, находящиеся в домах-интернатах, за содержание которых с опекунов не взимается плата, а также в интернатах при школах с полным государственным обеспечением.

Лица, на содержание которых начислена надбавка на иждивенцев при определении размера пенсии, в числе иждивенцев учитываются только у тех граждан, которым начислена надбавка к пенсии.

Уменьшение облагаемого налогом дохода граждан на сумму расходов на содержание детей и иждивенцев производится на основании прилагаемых к декларации справок из соответствующего жилищно-эксплуатационного органа или исполнительного органа поселкового, сельского Совета.

По окончании календарного года граждане обязаны не позднее 1 апреля подать в налоговый орган по месту постоянного

жительства декларацию о фактически полученных ими доходах и произведенных расходах. Б декларациях граждане указывают данные о всех полученных ими доходах за год, источники их получения и суммы начисленного и уплаченного налога.

Разница между исчисленной суммой налога и суммами налога, перечисленными в течение года, подлежит уплате гражданами или возврату им налоговыми органами не позднее 1 июня года, следующего за отчетным, а при перерасчете в течение года — в двухмесячный срок со дня подачи декларации в налоговый орган. Граждане, не представившие декларации или не полностью отразившие размеры полученного дохода, будут привлекаться к ответственности в соответствии с действующим на территории России законодательством о налогах.

Какими нормативными документами предусмотрено оказание кредитной помощи гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью?

Учреждения всех банков оказывают кредитную помощь гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью, предоставляя им кредиты при недостатке собственных средств, необходимых для приобретения сырья, материалов, инструментов и другого имущества, используемого для осуществления такой деятельности.

Каковы цели и объекты банковского кредитования?

Банковский кредит призван оказывать стимулирующее воздействие на развитие индивидуальной предпринимательской деятельности граждан, в необходимых случаях временно восполняя разрыв между собственными средствами граждан, их доходами и расходами на приобретение материальных ценностей, требующихся для осуществления предпринимательской деятельности.

В соответствии с действующим законодательством учреждения банка предоставляют гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью, кредит: на приобретение сырья, материалов, инструментов и иного имущества, получаемого в аренду или напрокат, — до 2 тыс. руб. на срок до 12 мес. с уплатой 3 % годовых; на приобретение иного имущества — до 3 тыс. руб. на срок до 24 мсс. с уплатой 2 % годовых.

С разрешения руководителя учреждения банка, когда это экономически целесообразно и подтверждается соответствующими расчетами, размер кредита может быть увеличен на 50 %. Таким образом, максимальный размер ссуды, выдаваемой одному гражданину, составляет 7,5 тыс. руб. За просроченную задолженность по выданным ссудам взимается 5 % годовых.

По истечении срока пользования кредитом на указанные цели и при условии своевременного его- погашения индивидуальный заемщик может обратиться в учреждения банка с заявлением о выдаче новой ссуды, если это необходимо.

Для получения кредита гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью, достаточно представить банку регистрационное удостоверение или патент финансового отдела исполкома местного Совета народных депутатов, заявление о выдаче ссуды и обязательство о ее погашении.

Существуют ли льготы при выдаче ссуд гражданам, занимающимся ИПД, а также санкции, применяемые по отношению к недобросовестным заемщикам?

Этим гражданам предоставлены определенные льготы по погашению полученных в банке кредитов. В случаях когда они испытывают финансовые затруднения по объективным причинам и не могут своевременно внести платеж по ссуде, банк вправе продлить погашение ссуды на срок до 6 мес. При неуплате заемщиком очередных платежей свыше 3 мес. банк имеет право досрочно взыскать в судебном порядке всю задолженность по ссуде, числящуюся за этим заемщиком, с обращением взыскания на имущество, под которое был выдан кредит, а в необходимых случаях — на прочее имущество заемщика.

В целях предупреждения просрочки платежей и ее ликвидации разработаны предложения по изменению условий предоставления кредита гражданам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью. В соответствии с ними учреждения банка при необходимости могут выдавать ссуду индивидуальным заемщикам под поручительство трудоспособных граждан, рассматривая целесообразность получения поручительства в каждом конкретном случае.

В каких учреждениях банка могут получить кредит граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью?

В соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (ст. 29) клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания. Во избежание излишней или повторной выдачи таким гражданам кредита учреждение банка, выдавшего этот кредит, делает соответствующие отметки на регистрационном удостоверении или в паспорте этих граждан.

Каков порядок кредитования сельских арендаторов, фермеров, крестьянских хозяйств?

Арендатор, фермер, крестьянское хозяйство имеют право пользоваться кредитом, предоставленным государственными и коммерческими, в том числе кооперативными, банками на основании договоров, определяющих условия кредитования.

При выдаче кредитов банк использует конкурсную систему отбора субъектов и объектов кредитования, отдавая предпочтение его акционерам и тем, которые принимают на себя государственный заказ, более эффективно используют кредиты, принимают меры по рациональному использованию и сохранности собственных оборотных и основных фондов.

Кредитование производится под залог имущества или, если его недостаточно, под гарантию платежеспособной организации (предприятия) либо поручителя. Гарантом или групповым поручителем может выступать местный Совет народных депутатов или другая платежеспособная общественная организация. Местонахождение гаранта значения не имеет. При отсутствии гаранта, поручителя руководитель учреждения банка, убедившись в кредитоспособности клиента, может решить вопрос о выдаче ему кредита с условием обеспечения возврата в срок и в полной сумме.

Каковы виды кредитов?

Сельские арендаторы, фермеры и крестьянские хозяйства могут получать как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты. Для этого им необходимо представить в учреждение Россельхозбанка договор с организацией-арендодателем (для арендаторов); указать, какими средствами обеспечивается возврат кредитов, или же представить поручительство о том, что по наступлении срока погашения полученного кредита гарантируется его полный возврат. Имея эти документы, банк рассматривает вопрос о предоставлении кредита.

Каковы сроки кредита?

Краткосрочный кредит фермерам и крестьянским хозяйствам, как правило, предоставляется сроком до 13 мес. Кредит, как правило, выдается безналичным путем (на оплату сырья, материалов, товаров, оборудования и т.д.). Долгосрочный кредит выдается на строительство, расширение, реконструкцию объектов, приобретение сельскохозяйственной техники, транспортных средств. Срок кредита — до 8 лет. Погашается кредит начиная со второго года после его получения.

Как банк поступает в тех случаях, когда у арендатора, фермера или крестьянского хозяйства имеется несвоевременно возвращенный долг по ранее выданным ссудам — выдает новые кредиты или нет?

В этом случае новые кредиты не выдаются. При образовании несвоевременно возвращенного долга по ранее полученным ссудам банк, пользуясь предоставленным ему правом залога, может даже реализовать принятое в залог имущество и за счет поступающих средств от реализации погашать задолженность по ссуде. Только после погашения этого долга учреждение банка может рассмотреть вопрос о возможности предоставления нового кредита, но уже с более жестким подходом к решению данного вопроса.

Как оформить кредитный договор?

Кредитный договор заключается в любое время в зависимости от предложения клиента или банка по разработанной Россельхозбанком примерной форме, согласованной обеими сторонами. Срок действия кредитного договора исчисляется со дня его подписания сторонами до дня погашения задолженности по ссуде, о чем делается соответствующая запись в договоре. Кредитные договоры с гражданами хранятся в течение трех лет после полного погашения ссуды, В кредитном договоре предусматриваются: цель кредитования; основные показатели эффективности использования кредитов кооперативом (или другим формированием); размер кредита и обязательства банка по своевременной выдаче кредита; срок кредита и сроки его погашения; порядок погашения ссуд; процентные ставки за кредит, условия для их уменьшения или увеличения; обязательства ссудополучателя по залогу кредитуемых ценностей и уплате процентов по кредитам банка, а также другие формы ответственности по долгам; объем бухгалтерской и статистической отчетности, перечень расчетов, сведений и документов, необходимых для определения потребности и выдачи кредитов, сроки их представления заемщиком; формы проверки обеспечения и целевого использования ссуд; перечень платных услуг, оказываемых банком заемщику, и условия их предоставления, а также другие вопросы, вытекающие из договоренности сторон. Примерная форма кредитного договора приводится в приложении (с. 178 — 180).

Кредитные договоры составляются на основе изучения банками производственной деятельности клиентов, их финансового положения, состояния оборотных средств, экономической эффективности капитальных вложений, мер по снижению издержек производства и обращения и увеличения дохода.

Наряду с традиционными методами оценки финансово-хозяйственной деятельности клиентов при осуществлении их кредитно-расчетного обслуживания в условиях развития рыночных отношений необходима комплексная оценка всей деятельности заемщика, или его кредитоспособности.

Как определяется кредитоспособность?

Кредитоспособность заемщика — его способность своевременно возвращать кредит или совершать платеж. Она оценивается путем анализа использования оборотных средств в размерах, необходимых для текущей производственной деятельности. Для определения кредитоспособности заемщика используются данные банка и клиента, материалы обследований и проверок, собеседование с клиентом и другая информация. Правильная оценка кредитоспособности клиента в процессе кредитно-расчетного его обслуживания

может обеспечить строгое выполнение обязательств, предусмотренных в договорах и соглашениях, не допустить нарушений прав и хозрасчетных интересов банка и заемщика.

Что такое залог?

В случае несвоевременного возврата кредита учреждение банка без обращения в суд может использовать право на реализацию принятого в залог имущества и направить выручку от его реализации на погашение задолженности. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме определенного образца. В договоре указываются опись, оценка и местонахождение закладываемого имущества, содержание, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. В договоре также определяется порядок реализации заложенного имущества при неисполнении должником обязательства. По желанию сторон такой договор может быть удостоверен нотариально или в исполкоме городского, районного, поселкового Совета народных депутатов. Форма договора залога личного имущества приводится в приложении (с. 181 — 183).

В качестве залога по выданным ссудам учреждения банка принимают отдельные виды имущества, приобретенного за счет средств арендатора, фермера, крестьянского хозяйства, товарно-материальные ценности, произведенную продукцию, а также имущество заемщика в порядке, установленном действующим законодательством. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, недостаточна для покрытия требования залогодержателя, он имеет право при отсутствии иного указания в законе или в договоре получить недостающую сумму из прочего имущества должника. По условиям договора о залоге на залогодержателя, которому передано имущество, или на залогодателя, у которого оно оставлено, может быть возложена обязанность застраховать это имущество. В случае гибели заложенного имущества, если оно было застраховано, залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения из страхового возмещения.

Право залога прекращается: с прекращением обеспеченного залогом обязательства; в случае гибели заложенного имущества; в случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество или права оперативного управления им; в случае принудительной продажи заложенного имущества. В случае перехода права собственности на

заложенное имущество или права оперативного управления им от залогодателя к другому лицу залоговое право сохраняет силу.

Что такое гарантия?

Гарантия — особый вид договора поручительства, который принимается для обеспечения обязательств между организациями. Гарантийный договор заключается между банком и гарантом путем выдачи им гарантийного письма и принятия этого письма банком. При нереальности оплаты обязательств по гарантии банк не вправе принять гарантийное письмо. Требование о представлении гарантии предъявляется учреждением банка кредитуемому субъекту. В гарантийном письме установленного образца должны быть указаны наименование ссудополучателя, наименование банка, обслуживающего гаранта, и банка, обслуживающего ссудополучателя, вид ссуды и срок ее выдачи, сумма гарантии, номер счета в учреждении банка гаранта, предельный срок гарантии. Гарантийное письмо, принимается и хранится в банке, обслуживающем гаранта, о чем сообщается учреждению банка, выдавшему ссуду арендатору, фермеру или крестьянскому хозяйству.

Гарантия может обеспечивать обязательство полностью или в части долга. Ответственность гаранта в любом случае ограничена суммой, указанной в гарантийном письме. Взыскание по гарантийному письму средств производится по получении сообщения о просрочке платежа от банка, выдавшего ссуду. При наступлении срока платежа и отсутствии средств на счете ссудополучателя непогашенная задолженность взыскивается банком в бесспорном порядке со счета гаранта. Гарантия прекращается с прекращением обеспеченного ею обязательства, а также если кредитор в течение 3 мес. со дня наступления срока обязательства не предъявит иска к гаранту. Если срок исполнения обязательства не указан или не определен моментом востребования, то при отсутствии иного соглашения ответственность гаранта прекращается по истечении года со дня заключения договора гарантии.

Что такое поручительство?

Поручительство  является   договором   и   возникает  между кредитором должника и его поручителем. Оно носит безот-

зывный характер: поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение им обязательства полностью или частично.

Договор поручительства заключается в письменной форме по установленному образцу (см. приложение, с. 184 — 185) независимо от его содержания, в частности независимо от суммы обеспечиваемого поручительством обязательства и срока договора. Поручителем может быть любой платежеспособный гражданин независимо от места его нахождения. Поручительство в обеспечение выдаваемой банком ссуды должно быть удостоверено нотариально и представлено заемщиком в банк. В случае неисполнения обязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники, если иное не предусмотрено договором поручительства. Поручитель отвечает в том же объеме, что и должник, в частности за возмещение убытков, неуплату процентов, если иное не установлено договором поручительства.

Для исполнения поручителем обязательства кредитор должен передать поручителю документы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование. При отказе передать поручителю документы, удостоверяющие требование кредитора, или права, обеспечивающие это требование, поручитель вправе задержать исполнение. Поручительство прекращается по тем же основаниям, что и гарантия.