Финансы

Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Раздел: Экономика и юриспруденция

     Выдача наличных денег организациям производится по денежным чекам.

     Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым

работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег под расписку в

книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Полученную сумму кассовый

работник записывает в книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

     Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному

работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от

денежного чека для предъявления в кассу.

     Получив денежный чек, кассовый работник:

     - проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших

и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

     - сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой, указанной

прописью;

     - проверяет наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег

и данных его паспорта или удостоверения личности;

     - подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

     - вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму

получаемых денег;

     - сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную

марку к чеку;

     - повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии

клиента;

     - выдает деньги получателю и подписывает чек.

     Выдачу денег кассовый работник производит полными и неполными пачками

и отдельными корешками банкнот по обозначенным на накладках и бандеролях суммам

без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Деньги

из неполных корешков, а также из пачек с поврежденной упаковкой выдаются кассовым

работником полистным пересчетом. Монета, упакованная в метки, выдается по

надписям на ярлыках.

     Совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет

одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.

     Выданные из кассы кредитной организации деньги, упакованные в полные

и неполные пачки, получатель проверяет, не отходя от кассы, по пачкам и корешкам,

а не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты - полистным пересчетом

в присутствии кассового работника, выдавшего деньги. Монету проверяет по количеству

мешков и суммам, указанным на ярлыках.

     Клиент имеет право по своему желанию пересчитать в кредитной организации

полученные деньги полистно. Доставка денег в помещение для пересчета клиентами

и пересчет осуществляются в присутствии одного из работников кассового подразделения

кредитной организации. На выявленные в результате пересчета недостачу или

излишек денег составляется акт 0482145.

     В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных

им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим

остатком денег, после чего составляет справку о сумме выданных денег и полученной

сумме под отчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет

с записями в кассовых журналах операционных работников.

     Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах

и операционных работников на справке кассового работника.

     Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку

кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег

(ценностей) заведующему кассой.

     При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником

составляется сводная справка о кассовых оборотах. Если операции по приходу

или расходу осуществляются заведующим кассой, соответственно справка о сумме

принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов или справка

о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет также не составляются,

обороты по приходу или расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых

оборотах.