Финансы

Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Раздел: Экономика и юриспруденция

     Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной

организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. На приходных

и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата; фамилия,

имя, отчество клиента; номер счета в кредитной организации; прописью сумма

денег, подлежащая зачислению на счет или списанию со счета; подписи клиента,

операционного работника, кассового работника.

     Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

     Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой

выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег под расписку

в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).

     Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан

подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная

книжки и др.), остающемся у клиента.

     После совершения операции по приему коммунальных и других платежей кассовый

работник проставляет на квитанции, возвращаемой клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового

аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией распечатку печатающего устройства

компьютера, подтверждающую факт внесения денег.

     Если кассовым работником установлено расхождение между суммой сдаваемых

денег и суммой, указанной в приходном ордере, а также при обнаружении неплатежных

или сомнительных денежных знаков, кассовый работник предлагает вносителю денег

заново заполнить приходный ордер на фактически вносимую сумму денег или довнести

недостающую сумму денег.

     Полученные от клиента деньги пересчитываются таким образом, чтобы он

мог наблюдать за действиями кассового работника.

     Клиент пересчитывает полученные от кассового работника деньги, не отходя

от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной

сумме денег, указанная сумма повторно просчитывается под наблюдением заведующего

кассой, который принимает решение о снятии остатка денег в кассе. При этом

клиент в помещение кассы не допускается.

     В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег, выданную ему под отчет,

с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег,

имеющейся у него в наличии, и составляет справку о сумме принятых денег и

количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись

операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по

произведенным приходно - расходным операциям. Справки подписываются кассовым

работником. Приведенные в справках кассовые обороты сверяются с записями в

кассовых журналах (распечатках по проведенным операциям за день) операционных

работников и оформляются подписями кассового и операционных работников.

     Кассовый работник сдает остаток денег и справки заведующему кассой под

расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).