Финансы

Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Раздел: Экономика и юриспруденция

     Под ликвидностью понимается способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

     В целях контроля за состоянием ликвидности кредитной организации устанавливаются

нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

     Нормативы ликвидности кредитных организаций определяются как:

     - соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумми типов

активов и пассивов и других факторов;

     - соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования

до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы)

и суммарных активов (пункт 4 Инструкции Банка России "О порядке регулирования

деятельности кредитных организаций").

     Норматив текущей ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы

ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования

и на срок до 30 дней:

            ЛАт

     Н2 = ------ х 100%, где

            ОВт

     ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + + 036 +050 +060

+061 + 062 + часть 072 (код 8976) + часть 083 (код 8972) + 161 + 194 +411

+ 412 + 729 (Д-К) + 821 +829 + кредиты, выданные кредитной организацией в

рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней

(исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных

ссуд), а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению

в эти сроки (код 8989) - код 8990.

     Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме,

если на корреспондентский счет не наложен арест.

     При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается

по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету

161.

     При наличии кредитного сальдо по счету 729 ликвидные активы уменьшаются

на эту сумму.

     ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней:

     071 + 073 + 076 (K) + 078 + 079 (K) +081 + 087 + 090 + 100 (КД) + + 13

+ 141 +142 +144 +145 (К-Д) + 158 + 168 + (17-18) + 199 + + 20 + 22 + 24 +

26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + + 46 + 48 + 50 + 52 + 54

+ 56 + 58 + 60 (без сч. 604 и 605) + 623 + + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 +

67 (К-Д) + 686 + 69 + 70 + 710 + + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720

+ 722 + 723 + 724 + +726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим

сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления

до 30 дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 + 817 (К-Д) + 818 + 819 + кредиты,

полученные от других кредитных организаций (включая кредиты Центрального банка

РФ), а также юридических лиц-нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших

30 дней (код 8992) + 900 + 904 (К) + 915 + 918 + 932 (К) + + 50% гарантий

и поручительств, выданных кредитной организацией, со сроком исполнения обязательств

в течение ближайших 30 дней (код 8993) - код 8994.

     При расчете по балансу на 1 января балансового счета 130-134 принимаются

в расчет по кредитному сальдо (К-Д).

     Счета 170 и 180 в расчет не принимаются.

     Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере:

     с баланса на 1.02.97 г. - 30%;

     с баланса на 1.02.98 г. - 50%;

     с баланса на 1.02.99 г. - 70%.

     Норматив мгновенной ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

            ЛАм

     Н3 = ------ х 100%, где

            ОВм

     где ЛАм - высоколиквидные активы;

     ОВм - обязательства до востребования.

     Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается с баланса

на 1.02.97 г. в размере 20%.

     Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собойотношение выданных

кредитной организацией кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной

организации, а также обязательствам кредитной организации по депозитным счетам,

полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года, и

рассчитывается по следующей формуле:

             Крд

     Н4 = -------- х 100%, где

            К + ОД

     Крд - кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной

валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий

и поручительств, выданных кредитной организацией сроком действия свыше года

(часть внебалансового счета 9925) (код 8986);

     ОД - обязательства кредитной организации по депозитным счетам, кредитам,

полученным кредитной организацией, и обращающиеся на рынке долговые обязательства

сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997).

     Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере

120%.

     Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации

(H5) определяется:

            ЛАт

     Н5 = ------ х 100%, где

             А

     где А - общая сумма всех активов по балансу кредитной организации за

минусом дебетовых остатков балансовых счетов.

     Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается с баланса

на 1.02.97 г. в размере 20%.