Финансы

Постатейный комментарий к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

Раздел: Экономика и юриспруденция

     РКЦ обеспечивает ведение бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с нормативными указаниями Банка России.

     Бухгалтерская отчетность РКЦ представляется в территориальное учреждение

Банка России в порядке, определенном Банком России.

     РКЦ на основе данных, получаемых от обслуживаемых кредитных организаций

(филиалов), других юридических организаций (филиалов), других юридических

и физических лиц, а также собственной информации составляет и анализирует

установленную Банком России отчетность, сведения разовых обследований и аналитические

материалы по расчетам, кредитованию, денежному обращению, кассовым оборотам,

кассовому исполнению федерального бюджета, остаткам средств на счетах местных

органов власти и государственных внебюджетных фондов, финансированию капитальных

вложений за счет средств федерального бюджета и др. и представляет ее территориальному

учреждению Банка России.

     РКЦ ведет учет расходов по содержанию Межрегиональных центров информатизации,

а также организаций при Банке России (в пределах утвержденной сметы) и доходов

от предоставленных услуг и включает их показатели в баланс и другую отчетность

РКЦ.

     Основные операции РКЦРКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными

на него функциональными задачами.

     1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов)

кредитным организациям (филиалам), по месту их нахождения, а также других

счетов юридическим и физическим лицам.

     2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций

(филиалов), других юридических и физических лиц.

     3. Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций

кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами.

     4. Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах

кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.

     5. Учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских

счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других

счетах, открытых на балансе РКЦ.

     6. Выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах)

и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций

(филиалов).

     7. Защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств.

     8. Прием и выдача ценностей из резервных фондов.

     9. Учет эмиссионных операций.

     10. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и

другим юридическим и физическим лицам.

     11. Обработка денежной наличности.

     12. Открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком

России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением

Банка России.

     13. Начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным

и полным перечислением.