Финансы и статистика

Риск-менеджмент

Раздел: Право, бизнес, финансы

В процессе изучения этой главы ВЫ УЗНАЕТЕ, что:

•          страховой бизнес - это отрасль предпринимательства, производящая и реализующая услуги страхования на страховом рынке;

•          для развития страхового бизнеса в Российской Федерации существуют большие возможности:   огромная  территория, большая численность населения, наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых    форм,    наличие    новых    видов страхования;

•          для осуществления страховой деятельности необходимо иметь лицензию;

•          при выборе страховой компании важно определить ее платежеспособность;

•          порядок создания страховой компании в форме акционерного общества и товарищества.

ВЫ СМОЖЕТЕ:

•          составить представление о страховом рынке Российской Федерации и перспективе его развития;

•          подготовить устав страховой компании;

•          установить критерии и выбрать наиболее надежную страховую компанию.

Страховой бизнес в рыночной экономике

В рыночной экономике определяющими являются отношения, возникающие при купле-продаже товаров на рынке. В этих отношениях участвуют различные экономические субъекты (граждане, хозяйствующие субъекты, государство), выступающие по отношению друг к другу в качестве продавцов и покупателей.

Продавцы выражают интересы производителей, покупатели - интересы потребителей. Эти экономические субъекты действуют на свой страх и риск. Между ними возникает конкурентная борьба, влияющая на финансовое будущее экономических субъектов.

Для снижения степени риска предприниматели и инвесторы используют главным образом страхование. Это привело к тому, что деятельность по оказанию услуг страхования превратилась в особую отрасль предпринимательства - страховой бизнес. Сфера деятельности страхового бизнеса - страховой рынок.

До 1988 г. единственным носителем страхового риска выступало государство в лице Госстраха, Ингосстраха и бюджетных резервов.

Однако в условиях государственного страхования сфера страхования была довольно узкой, так как оно было направлено в основном на удовлетворение страховых интересов и потребностей населения, у которого объекты страхования были ограничены (жизнь, здоровье, домашнее имущество, строения, домашние животные, средства транспорта).

С переходом экономики страны на рыночный механизм хозяйствования появились товаропроизводители разных форм собственности и предприниматели различных организационно-правовых форм хозяйствования, владеющие большими активами (средствами и предметами производства), что требует страховой защиты. Поэтому главная задача страхования состоит ,,в сохранении материальных активов.

При коммерческой деятельности предприниматели вступают во взаимоотношения и взаимосвязь со своими партнерами. Нарушение этих отношений и связей ведет к появлению убытков. Отсюда возникает потребность в страховании от коммерческих (предпринимательских) рисков.

В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты являются самостоятельными в хозяйственно-финансовом отношении и отвечают по своим обязательствам всем своим имуществом. При этом они должны покрывать не только свои убытки, но и возникшие по их вине убытки других хозяйствующих субъектов. Это значительно расширяет круг коммерческих рисков.

В современных условиях изменилось отношение и к страхованию гражданской ответственности. Если раньше в основном осуществлялось страхование гражданской ответственности владельцев автомототранспорта, то в настоящее время начало применяться страхование профессиональной ответственности адвокатов, врачей, инженеров и других специалистов, практикующих на частной основе, от действия или бездействия которых зависят доходы или убытки их клиентов, состояние их здоровья.

Во многих странах этот вид страхования существует в форме обязательного страхования для потребителей такой услуги.

В условиях возрастающей инфляции интерес предпринимателей и инвесторов к страхованию своих активов резко возрос. Их нужда в защите своих рисков вызвала появление большого количества страховщиков. Высокая рентабельность страхового бизнеса сделала его привлекательным. Этим бизнесом занято было на начало 1994 г. около 1400 страховых хозяйствующих субъектов (обществ, компаний, организаций).

О громадном объеме страхового рынка наглядно свидетельствуют показатели деятельности страховых организаций за 1993 г. Так, за 1993 г . общая сумма страховых взносов, собранных по добровольным и обязательным видам страхования, составила 1109,1 млрд.руб. На долю личного страхования приходилось около 487,9 млрд.руб., или 44,0% объема премии. На долю имущественного страхования - 314,3 млрд.руб., или 28,3% объема премии. На долю страхования ответственности - 202,6 млрд.руб., или 18,3%. На обязательное страхование - 104,3 млрд.руб., или 9,4%.

Общий объем выплат по всем видам страхования в 1993 г. составил 552,7 млрд.руб., в том числе на долю личного страхования приходилось 259,7 млрд.руб., или 47% общей суммы выплат, на долю имущественного страхования - 140,0 млрд.руб., или 25,3%. на долю страхования ответственности - 91,2 млрд.руб., или 16,5%, на долю обязательных видов страхования - 61,8 млрд.руб., или 11,2%.

В своем развитии страховые хозяйствующие субъекты пока отстают от банковских структур, однако этот разрыв очень быстро сокращается. В ближайшие год-два число страховых хозяйствующих субъектов возрастет в 4 раза. Через страховые хозяйствующие субъекты идут "отмывание денег", уход от налогообложения.

В настоящее время страховые хозяйствующие субъекты занимаются не только страхованием, но и инвестированием, трастовыми операциями, активно участвуют в создании промышленно-финансовых групп.

Для развития страхового рынка и, следовательно, страхового бизнеса в Российской Федерации существуют значительные возможности. Эти возможности включают огромную территорию: многомиллионное население; наличие хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм, осуществляющих разнообразные виды деятельности; появление новых видов страхования (страхование работников на случай потери рабочего места, страхование банков от вымогательства, от компьютерного мошенничества и др.).

Страховой бизнес стал развиваться в стране с появлением страховых кооперативов в 1988 г. Они в основном занимались страхованием имущества населения, так как их возможности по приему на страхование объектов со значительной стоимостью и высокой степенью риска были ограничены. В настоящее время на страховом рынке основное место занимают страховые компании в форме акционерного общества закрытого типа и в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Кроме того, функционируют также страховые компании в форме акционерного общества открытого типа и частные страховые компании.

Учредителями страховых компаний выступают предприниматели, банки, коммерческие фирмы, промышленные предприятия, концерны и биржи. При создании страховых компаний банки в основном стремятся к установлению контроля за распоряжением средствами страховых компаний, используя их как кредитные ресурсы для своих целей.

Страховой бизнес характеризуется постоянным расширением видов предоставляемых услуг. Крупные страховые компании предоставляют до 60 видов услуг, включающих различные виды и разновидности страхования, перестрахования, сервисное обслуживание, сюрвейтерские и диспа-шерские услуги, трастовые услуги, маркетинг, обучение, консультирование и др.

Страховые компании и другие хозяйствующие субъекты действуют самостоятельно, но в рамках определенной страховой политики, под контролем Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью. Страховые хо-зянст-вующие субъекты обязаны выполнять определенные требования и проводить централизованно некоторые виды страхования. Централизация массы ресурсов позволяет им оперативно решать вопросы, связанные с принятием на риск довольно больших убытков, крупных страховых объектов.

Сейчас бурно развивается такая сфера страхового бизнеса, как рынок аннуитета.

Аннуитет - инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени, обычно после выхода на пенсию. В основном это вложение средств в страховые компании и негосударственные пенсионные фонды, а также приобретение пенсионных чеков финансовых компаний .

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) функционируют независимо от системы государственного пенсионного обеспечения. Выплаты из НПФ осуществляются наряду с выплатой государственных пенсий. Каждый НПФ самостоятельно устанавливает размер, сроки, порядок внесения взносов и порядок получения выплат (единовременно, в течение ряда лет, пожизненно и т.д.) на основании договора, заключенного с вкладчиком.

В стране функционирует уже множество НПФ. В 1994 г. наибольший процент начислений (300% годовых) обещал НПФ "Гермес-Союз", у которого накопительный период не менее 3 лет. НПФ "Альтернатива" производит перерасчеты в долларах США и обещает выплачивать 35% годовых в валюте. При этом у него накопительный период в зависимости от величины ежемесячных взносов составляет от одного года до тридцати лет. Кроме того, при ежемесячном взносе 10, 15 и 20 дол, через 20 лет возможно приобретение квартиры. У фонда "Право" при минимальном накопительном периоде 37 дней и соответствующем ему минимальном первоначальном взносе 200 тыс.руб. доход составляет 10,5% ежемесячно. Страховой пенсионный фонд при накопительном периоде 3 месяца и первом взносе 20 тыс.руб. предлагает доход минимум 10% ежемесячно и максимум по результатам деятельности фонда.

Организация страховой деятельности

Для осуществления страховой деятельности в качестве страховщика хозяйствующий субъект должен иметь лицензию на ее осуществление.

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение конкретного вида или видов страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензия может быть выдана для осуществления страховой деятельности на определенной территории, заявленной страховщиком.

Лицензия содержит следующие реквизиты: наименование страховой организации, владеющей лицензией; ее юридический адрес; наименование вида страховой деятельности, на проведение которой имеет право страховая организация, и территория, на которой она имеет право проведения этой страховой деятельности; номер и дату решения Страхового надзора о выдаче лицензии; подпись руководителя (его заместителя) и гербовую печать Страхового надзора; регистрационный номер по государственному реестру страховых организаций.

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации утверждены Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью 12 октября 1992 г. № 02/2/4 с изменениями и дополнениями от 22 января 1993 г.

Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховщик должен обладать оплаченным в денежной форме уставным капиталом в установленной сумме.

Оплаченный в денежной форме уставный капитал и иные собственные средства страховщика должны обеспечивать проведение планируемых видов страховой деятельности, выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования. Они должны составлять в совокупности (в процентах от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первый год деятельности):

•          страхование жизни - не менее 3%;

•          страхование от несчастного случая и болезней; медицинское; средств наземного транспорта; грузов и других  видов  имущества;  ответственности  владельцев автотранспортных средств - не менее 5%;

•          страхование средств воздушного и водного транспорта; финансовых рисков; ответственности заемщиков за непогашение кредитов -не менее 8%;

•          страхование иных видов ответственности и перестрахование-не менее 12%.

Если страховая компания подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, то величина уставного капитала исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности. При этом размер уставного капитала исчисляется исходя из максимального процента, установленного для его определения, по виду страховой деятельности, включенному в план деятельности страховой компании.

Максимальный объем ответственности по отдельному риску не может превышать 10% от суммы собственных средств, а максимальный объем ответственности по пяти наиболее крупным рискам - двухкратной суммы собственных средств.

Для получения лицензии страховая организация обращается в Страховой надзор с заявлением, в котором указываются: полное наименование страховой организации, ее юридический адрес; состав учредителей; состав руководителей страховой организации, включая главного бухгалтера и руководителя ревизионной службы; размеры оплаченного уставного капитала и других свободных активов; виды страховой деятельности, по которым представлены документы на лицензирование; территория, на которой будет проводиться страховая деятельность; наименование и юридический адрес банка (банков), в котором открыты счета страховой организации.

К заявлению прилагаются:

а)         устав, содержащий следующие положения: организа

ционно-правовую форму; полное и сокращенное наимено

вание   страховой   организации   и   ее   местонахождение;

предмет и цели ее деятельности; размер уставного капита

ла; порядок распределения прибыли; виды фондов, поря

док их образования и использования; управляющие органы

организации и их компетенция; порядок принятия реше

ний; порядок прекращения деятельности организации; по

рядок публикации годовых отчетов, балансов (прибылей и

убытков) страховой организации; порядок осуществления

текущего контроля за деятельностью страховой организа

ции и осуществление аудита;

б)         копия свидетельства о регистрации;

в)         справка кредитного учреждения о размере оплачен

ного уставного капитала, наличии средств на счете органи

зации, в том числе запасных, резервных и других фондов;

г)         бизнес-план на 3 года по лицензируемому виду стра

ховой деятельности, содержащий прогноз развития страхо

вых операций, с указанием количества страховых полисов;

суммы страховой премии; суммы выплат страхового возме

щения или страховых сумм; размеров образуемых техниче

ских резервов и резервов по страхованию жизни, иных

страховых и прочих фондов; затрат на проведение страхо

вой деятельности, включая комиссионное вознаграждение

за размещение страховых полисов; максимальной ответст

венности по индивидуальному страховому риску; предпо

лагаемого размера прибыли;

д)         расчет страховых тарифов по видам иным, чем стра

хование жизни;

е)         экономическое обоснование структуры и размеров

страховых тарифов по страхованию жизни;

ж)        план размещения страховых резервов;

з)         баланс страховой организации на момент подачи до

кументов на лицензирование;

и) условия (правила) страхования, содержащие: определение круга субъектов страхования (страхователи, застрахованные) и ограничения по заключению договора страхования; определение объектов страхования; определение перечня страховых случаев, при наступлении которых возникает ответственность страховой организации по выплате страхового возмещения, страховой суммы (основные и дополнительные условия); тарифы страховых премий; максимально (минимально) возможные страховые суммы по страховым полисам; максимальный (минимальный) срок страхования; порядок заключения страховых полисов и уплаты страховой премии; взаимные обязательства сторон

по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате страхового возмещения, страховых сумм; порядок рассмотрения претензии по договору страхования. К условиям страхования должны быть приложены образцы форм договоров (полисов).

Страхование обладает той особенностью,что деятельность страховщика является недоступной для контроля со стороны страхователя.

Наличие лицензии подтверждает готовность страховщика к осуществлению страховой деятельности. Это форма предварительного контроля. При выборе страховой компании важно определить ее надежность и платежеспособность.

Главными критериями надежности страховой компании являются оперативность и полнота исполнения обязательств по договорам страхования, т.е. как страховая компания выплачивает обусловленные договором суммы. При заключении договора страхования очень важно изучить его условия.

Платежеспособность страховой компании играет особенно важную роль при заключении договора страхования на большую сумму. Поэтому условиями лицензирования страховой деятельности установлены процентные соотношения между суммами страховых взносов, собираемых страховой компанией, и размерами собственных средств.

Также установлен предельный размер ответственности по отдельному риску, который может принять на себя страховая компания в зависимости от наличия капитала.

Платежеспособность страховщика обеспечивается нормальным (необходимым) размером свободных активов. Свободные активы страховщика определяются как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств.

Нормативный размер свободных активов страховщика рассчитывается по Методике расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденной приказом Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 28 апреля 1993 г. №02/02/14.

Нормативный размер свободных активов страховщика, осуществляющего виды страхования, иные, чем страхование жизни, устанавливается в размере 20% годовой суммы поступивших страховых взносов, скорректированной с учетом операции по перестрахованию.

В этих целях взносы, передаваемые в перестрахование, учитываются в размере, не превышающем 70% суммы взносов, поступивших по операциям страхования и перестрахования.

Для страховщиков, осуществляющих страхование жизни, нормативный размер свободных активов устанавливается равным 5% резерва взносов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни.

В целях обеспечения своей финансовой устойчивости страховщик инвестирует страховые резервы, образуемые из взносов страхователей.

Вложение этих средств производится в соответствии с Правилами размещения страховых резервов, утвержденными Росстрахнадзором 9 июня 1993 г.

Эти правила заключаются в следующем.

1.         Страховщик инвестирует страховые резервы, образуемые из взносов страхователей, в целях обеспечения финансовой устойчивости.

2.         Страховые резервы размещаются на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.

3.         Запрещается использование средств страховых ре

зервов для: заключения договоров займов, кроме случаев,

предусмотренных в законе; заключения договоров купли-

продажи; приобретения акций и паев бирж; вложения в ин

теллектуальную собственность.

4.         Страховщик при инвестировании средств страховате

ля обязан соблюдать следующие соотношения:

не менее 10% средств резервов направляются в государственные ценные бумаги;

не более 40% - в недвижимое имущество;

не более 50% - в банковские вклады (депозиты);

не более 40% - в ценные бумаги акционерных обществ и другие ценности;

не более 10%-в валютные ценности;

не менее 5% - на расчетный счет в банке для осуществления текущих выплат страховых сумм по страхованию.

При этом не менее 80% средств страховых резервов должны быть инвестированы на территории Российской Федерации.

5.         При вложении средств страховых резервов в объекты

недвижимого имущества не допускается инвестирование

более 50% квоты, отведенной на эти цели в один земельный

участок или в один объект.

Размещение средств страховых резервов в банковские вклады не должно превышать 40% квоты, предусмотренной на эти цели, в один банк.

Вложение средств страховых резервов в приобретение акций не должно превышать 10% квоты, предусмотренной на эти цели, в одну организацию.

Активы страховщика - это его имущество в виде основных средств, материалов, денежных средств и финансовых вложений.

Обязательства страховщика - это задолженность перед хозяйствующими субъектами и гражданами.

Обязательства включают страховые резервы, займы и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям и другую кредиторскую задолженность.

Фактический размер свободных активов страховщика, учитываемый при определении соотношения активов и обязательств, рассчитывается как сумма собственных и приравненных к ним средств, увеличенная на сумму несвязанных страховых резервов и уменьшенная на величину нематериальных активов и непокрытых убытков.

Фактический размер свободных активов страховщика не должен быть меньше его нормативного размера.

Расчет фактического размера свободных активов и сопоставление их с нормативным размером показаны в табл. 12 на примере страховой компании по отчетным показателям ее работы за год.

На страховом рынке действует также страховой брокер. Страховой брокер - это юридическое (физическое) лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющее посредническую деятельность от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Росстрахнадзор приказом от 9 февраля 1995 г. № 02-02/03 утвердил Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации .

Страховая организация или ее сотрудник не может быть учредителем страхового брокера. Страховой брокер-гражданин не имеет права быть сотрудником какой-либо страховой организации.

Страховые компании могут создаваться в форме акционерных обществ и товариществ.

Акционерное общество - это предприятие, имеющее уставный капитал, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости, и несущее ответственность по обязательствам только своим имуществом.

Акции - ценная бумага, свидетельствующая о внесении средств на развитие акционерного общества и дающая право ее владельцу на получение части прибыли в форме дивидендов.

Акции акционерного общества распространяются среди акционеров, т.е. совладельцев данного общества. Акции акционерного общества бывают двух категорий: обыкновенные и привилегированные, которые имеют различные разновидности (конвертируемая, тип А, тип Б и др.).

Обыкновенные акции дают право на участие в управлении акционерным обществом (одна акция - один голос при решении вопросов на собрании акционеров) и участвуют в распределении частей прибыли общества после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Доля обыкновенных акций, сосредоточенная в руках одного владельца и дающая ему возможность осуществлять фактический контроль над акционерным обществом, называется контрольным пакетом акции.

Теоретически контрольный пакет акций должен составлять 50% всея* обыкновенных акций плюс одна акция. Практически же он значительно меньше.

Привилегированные акции не дают право на участие в управлении, но приносят постоянный (фиксированный) дивиденд и имеют преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества.

Акционерное общество бывает двух типов: открытое и закрытое.

Акционерное общество открытого типа - общество, акции которого продаются-по открытой подписке на аукционе или биржах.

Акции такого общества могут переходить от одного владельца к другому без согласия остальных акционеров.

Акционерное общество открытого типа обязано публиковать в печати свой годовой баланс.

Акционерное общество закрытого типа - общество, акции которого размещаются среди учредителей, т.е. они могут продаваться им по номинальной цене, льготной цене, в рассрочку или распределяться бесплатно.

Акции этого общества могут переходить от одного владельца к другому только с согласия большинства других акционеров. Акционерное общество закрытого типа может не публиковать свой баланс.

Процесс создания акционерного общества состоит из следующих этапов.

1.         Заявление учредителей о намерении создать акционерное общество, которое оформляется учредительным договором.

2.         Разработка устава акционерного общества.

3.         Созыв учредительной конференции (т.е. собрания

представителей хозяйствующих субъектов и граждан-учре

дителей акционерного общества). Принятие ее решения об

учреждении акционерного общества, утверждение устава,

выборы органов управления (правление, совет директоров)

и контроля (ревизионная комиссия или ревизор).

Высшим органом управления акционерным обществом является общее собрание акционеров.

4.         Регистрация акционерного общества в районной (го

родской) администрации или в Регистрационной палате мэ

рии.

Акционерному обществу выдается временное свидетельство о регистрации.

5.         Акционерное общество в течение 30 дней после регистрации должно оплатить 50% акций, после чего временное свидетельство заменяется на официальное. При неоплате данных акций регистрация общества признается недействительной.

6.         Акционерное общество в течение первого года деятельности должно оплатить оставшиеся 50% акций.

Товарищество - объединение граждан и (или) хозяйствующих субъектов для совместной хозяйственной деятельности на основе договора между ними.

Товарищества бывают следующих видов: полное, с ограниченной ответственностью, смешанное (коммандитное), с дополнительной ответственностью.

Товарищество полное -товарищество,участники которого несут неограниченную ответственность по обязательствам всем своим имуществом. Имущество полного товарищества формируется за счет вкладов участников, средств, полученных из фондов и других законных источников, и принадлежит его участникам на праве общей долевой собственности.

Полное товарищество не является юридическим лицом. Хозяйствующие субъекты - участники полного товарищества сохраняют самостоятельность и право юридического лица.

Товарищество с ограниченной ответственностью - это товарищество, уставный капитал которого образуется за счет вкладов (долей, паев) учредителей. Оно является юридическим лицом.

Учредители товарищества с ограниченной ответственностью отвечают по своим обязательствам в пределах своих вкладов (долей) в уставный капитал. Участники (учредители) могут уступить свою долю или часть доли другим участникам или третьим лицам только с согласия других участников товарищества.

Товарищество смешанное (коммандитное) - товарищество, включающее действительных членов и членов-вкладчиков. Действительные члены смешанного товарищества несут полную (солидарную) ответственность по обязательствам товарищества всем своим имуществом.

Члены-вкладчики несут ответственность по обязательствам товарищества в пределах своего вклада (доли) в уставный капитал, Смешанное товарищество является юридическим лицом.

Товарищество с дополнительной ответственностью - это товарищество, участники которого отвечают по его долгам своими вкладами в уставный капитал, а при их недостаточности - дополнительно принадлежащим имуществом в размерах, кратных внесенным ими вкладам. Предельный размер ответственности участников предусматривается в учредительных документах. В остальном эти товарищества действуют так же, как и товарищества с ограниченной ответственностью.

Процесс создания товарищества состоит из следующих

1.         Заявление учредителей о намерении создать товарищество, которое оформляется учредительным договором.

2.         Разработка устава товарищества.

3.         Созыв учредительного собрания, на котором утверждается устав, выбираются органы управления (дирекция, правление) и контроля. Высшим органом управления товарищества является собрание его учредителей (участников).

4.         Регистрация товарищества в районной (городской) администрации или в Регистрационной палате мэрии.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью.

Основными функциями ее являются:

•          выдача  страховщикам  лицензии  на  осуществление страховой деятельности;

•          ведение единого Государственного реестра страховщиков, объединений страховщиков, страховых брокеров;

контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков; установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности; обобщение практики страховой деятельности.