Уголовный кодекс

Постатейный Комментарий к Уголовному кодексу РФ 1996 г.

Раздел: Экономика и юриспруденция

     1. Согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от

9 октября 1992 г. (Ведомости РФ, 1992, N 45, ст. 2542) иностранная валюта,

полученная предприятиями (организациями) резидентов (лиц, имеющих постоянное

место жительства, пребывания в Российской Федерации), подлежит обязательному

зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным

банком (ст. 1).

     2. Резиденты, согласно этому Закону, могут иметь счета в иностранной

валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях,

устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации (ст. 2). Постановлением

Центрального банка Российской Федерации от 16 мая 1996 г. утверждено Положение

об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных

операций.

     3. Уголовная ответственность руководителя организации наступает в случае, если иностранная валюта в крупном размере (см. примечание к данной статье),

во-первых, не была зачислена по его вине в уполномоченный банк и, во-вторых,

эта валюта находится за границей и не была возвращена, хотя такая обязанность

предусмотрена соответствующим законодательством.

     4. Субъектом данного преступления является руководитель организации,

чья предпринимательская, хозяйственная деятельность связана с совершением

валютных операций. Преступление совершается умышленно, т. е. виновный сознательно

уклоняется от возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.