|
Учебные пособия |
|
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ Раздел: Экономика |
АККРЕДИТИВ
АККРЕДИТИВ (нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе ЛС» (англ. letter of credit - аккредитив).
Аккредитивы делятся на денежный и документарный.
Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.
Для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (статья 867 ГК РФ).
Документарный аккредитив осуществляется по следующей схеме (рис. 6.3):
Рис. 6.3. Схема расчетов с помощью документарного аккредитива
Условные обозначения:
1. Заключение договора.
2. Импортер даст поручение банку, его обслуживающему, на открытие аккредитива.
3. Авизование банка, обслуживающего экспортера, об открытии аккредитива.
4. Авизование экспортера об открытии аккредитива.
5. Поставка товара.
6. Передача документов.
7. Предоставление кредита экспортеру (при необходимости).
8. Пересылка документов.
9. Платеж.
10. Передача документов импортеру.
11. Акцепт документов.
12. В случае кредита импортеру под аккредитив снятие денег со счета импортера.
Аккредитив - это условное денежное
обязательство банка, поэтому сумма документов, представленных по аккредитиву с
отсроченным платежом, будет оплачена банком по наступлении срока.
Уполномоченный банк и его клиенты при расчетах в форме документарного
аккредитива руководствуются Унифицированными правилами и обычаями для
документарных аккредитивов (редакция
Аккредитивы бывают:
• отзывные, безотзывные;
• подтвержденные, неподтвержденные;
• переводные (трансферабельные);
• револьверные (возобновляемые);
• покрытые, непокрытые.
Сущность отзывного аккредитива заключается в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (банк, выпустивший в обращение аккредитив) в любой момент без предварительного уведомления. Поэтому он в расчетах не применяется.
Безотзывные аккредитивы - аккредитивы, которые не могут быть изменены или аннулированы. Они очень широко применяются в расчетах.
Подтвержденные аккредитивы - аккредитивы, получившие дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершать платежи.
Неподтвержденные аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанной гарантии.
В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера. В расчетах по внешней торговле это неприемлемо. Так, в расчетах по экспорту подтверждение аккредитивов иностранных банков, открытых в пользу российских предприятий российскими банками, не дает дополнительных гарантий платежа.
Уполномоченные банки совершают платежи своим клиентам-экспортерам только после получения возмещения от иностранных банков.
Переводной (трансферабельный) аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими юридическими лицами.
Револьверный (англ. revolve - вращаться), или возобновляемый, аккредитив - аккредитив, используемый в расчетах за постоянные краткие поставки товара, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.
Покрытые (депонированные) аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы - аккредитивы, не имеющие указанного выше покрытия денежных средств.
Существует разновидность аккредитива, предусматривающая оплату неотгруженного товара- аккредитив с «красной оговоркой». Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы.
Открывая аккредитивы с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплачиваемых авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.
В расчетах по экспорту все аккредитивы открываются иностранными банками. Наиболее выгодным являются авизование экспортных аккредитивов через уполномоченные банки Российской Федерации и назначение их исполняющими банками.
Значительно менее выгодны аккредитивы, по которым исполняющим является иностранный банк. В этом случае получение платежа затягивается на достаточно длительный период, связанный с почтовым переводом документов между банками.
В расчетах на товары, импортируемые российскими предприятиями, наиболее выгодными являются аккредитивы, открытые с платежом в уполномоченных российских банках, против документов, поступающих от иностранных экспортеров. Такой порядок позволяет избежать замораживания валютных средств российской стороны на отчетах уполномоченных российских банков в иностранных банках для предстоящих платежей по аккредитивам.
Особым типом аккредитива является резервный аккредитив (чистый аккредитив), представляющий собой специальный вид аккредитива, обычно используемый в качестве обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка.
Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товаров и используются в качестве дополнительного обеспечения платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода (по открытому счету).
Резервные аккредитивы - это необеспеченные кредиты, поэтому многие банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые имеют у них свои счета.
В экспортно-импортных операциях применяются расчеты по открытому счету, при которых продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Для покупателя открытый счет является выгодной формой расчетов и получения кредита, так как отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а проценты за пользование кредитом обычно не взимаются.
Предприятия, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств.
В международной торговле расчеты по открытому счету производятся между фирмами и их дочерними предприятиями, а также расчеты с брокерами, государственными организациями, при комиссионной продаже товаров в форме консигнации, при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.
Расчеты чеками применяются в тех же случаях, что и банковские переводы.
Чеки бывают расчетные, дорожные, еврочеки.
К содержанию книги: ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ
Смотрите также:
Внешнеэкономические связи. Соединенные ...
|
Внешнеэкономические связи. Соединенные штаты
являются крупнейшим в |
Внешнеэкономические связи. Формы внешнеэкономических связей
|
Внешнеэкономические связи видятся нам чаще всего в
виде ввоза и вывоза |
Внешнеэкономические связи — это международные ...
|
Внешнеэкономические связи — это международные
хозяйственные и |
Внешнеэкономические связи России со странами, являв¬шимися ...
|
Внешнеэкономические связи России со странами,
являвшимися ранее |
Государственное регулирование внешнеэкономической ...
|
Внешнеэкономические связи нуждаются в регулировании
со стороны |
Роль международного кредита в развитии производства. Посред ...
|
В-третьих, кредит обеспечивает бесперебойность
международных |
Генеральное соглашение по тарифам и торговле ГАТТ ...
|
Внешнеэкономические связи представлены не только
торговлей товарами, |
Важным принципом внешнеторговой деятельности является ...
|
... ценам, не соответствующим издержкам
производства, в связи с большим |
Виды цен и их классификация. Состав и структура цен. Оптовые ...
|
1) отражают внешнеэкономические связи государства с
другими странами;. |