Вся электронная библиотека >>>

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ >>

 

Коммерческий кредит

 

Коммерческий кредит - это кредит как разновидность расчетов, т.е. рас­четов с рассрочкой платежей.

Основными видами коммерческого кредита являются:

• фирменный кредит;

• вексельный кредит;

• учетный кредит;

• кредит по открытому счету;

• факторинг;

• форфетирование;

• овердрафт;

• акцептный кредит.

Фирменный кредит - это традиционная форма кредитования экспорта, при которой экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю (импортеру) в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кре­дита является аванс покупателя (импортера), который выплачива­ется экспортеру после подписания контракта.

Вексельный кредит - это кредит, оформляемый путем выставления пе­реводного векселя на импортера, акцептующего его по получении товаро­сопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита за­висит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуют­ся на срок до 3 - 7 лет. При экспорте сырья и материалов предоставляются краткосрочные вексельные кредиты.

Использование векселя в качестве средства обращения и платежа в международных расчетах связано с тем, что часть внешнеторгового оборо­та осуществляется за счет кредита. При расчетах по внешнеторговым опе­рациям применяются ПЕРЕВОДНЫЙ вексель (ТРАТТА) и ПРОСТОЙ век­сель. Наиболее широко используется переводный вексель, представляющий собой безусловное предложение ТРАССАНТА (кредитора), адресованное ТРАССАТУ (должнику), уплатить третьему лицу (РЕМИТЕНТУ) в установ­ленный срок сумму, указанную на векселе.

Обращение простого векселя обусловлено продажей товаров с рассроч­кой платежа. Простой вексель выписывает сам должник (векселедатель). По существу, простой вексель - это долговая расписка должника на имя его кредитора (векселедержателя). Таким образом, если в обращении перевод­ного векселя участвуют три лица, в операциях с простым векселем - два лица.

* Российская газета. -1997. - 18 марта.

 

 

В сфере международного платежного оборота применяются нормы на­ционального и международного права. Так, в 1930 г. ряд стран приняли Еди­нообразный вексельный закон. На его основе государства-участницы соглашения, в том числе Советский Союз, унифицировали национальное вексельное законодательство. Их стали называть странами Женевской век­сельной системы права. Это европейские страны, кроме Великобритании, а также Аргентина, Бразилия. В некоторых странах, в основном с англо­американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отлич­ные от Женевского соглашения. Это Великобритания, Австралия, Индия. Они руководствуются Английским вексельным законом 1882 г.

Третью, самостоятельную группу образуют страны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым двум системам вексельного пра­ва. Эти страны используют свое законодательство. Поэтому в международ­ных расчетах по коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, применяемого в разных странах, и предусматривать в тор­говых контрактах, какой из действующих нормативных актов будет регули­ровать их отношения с партнером по сделке.

Вексель как форма долгового обязательства имеет силу лишь при вы­полнении лицом, выставляющим его, определенных формальных предпи­саний, точно изложенных в Законе о векселе. Иначе долговой документ поте­ряет характер переводного векселя. Выполнение обязательных предписа­ний - это важная предпосылка для последующего обращения векселей как средства платежа.

Вексельное обращение осуществляется по следующей схеме (рис. 6.4).

Рис. 6.4. Схема расчетов с помощью векселя.

Условные обозначения:

1. Поставка товара.

2. Акцепт векселя в банке, обслуживающем импортера.

3. Передача векселя.

4. Платежное поручение банку, обслуживающему экспортера, на оплату данного векселя.

5. Учет векселя (может быть предоставлен кредит) экспортера в пределах учетной ставки.

6. Предъявление векселя к оплате в установленный срок.

7. Получение платежа.

* Российская газета. - 1994. - 1 октября.

 

Акцепт тратты может быть общим и частичным (ограниченным). Ника­кие другие ограничительные записи в ее тексте не разрешены, ибо акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный (ограничен­ный) акцепт - это письменное согласие должника уплатить только часть суммы, указанной на тратте.

Если же должник считает, что обязательство по тратте не вытекает из его отношений к кредиторам, выставившим тратту на него, он может ее не акцептовать. В этом случае векселедатель не может требовать от должника совершить платеж (по неакцептованной тратте).

Необходимость акцепта тратты вызвана тем, что обязанность трассата оплатить ее возникает только после акцепта. Лишь при условии, что век­сель акцептован, векселедержатель имеет право требовать от трассата оп­латы этого финансового документа. В то же время акцепт означает и опре­деленную гарантию от предъявления неправомерных требований по выпол­нению условий тратты.

Поэтому для надлежащего выполнения трассатом своих обязательств экспортер, передавая в банк при инкассовом письме товароотгрузочные до­кументы и прилагая к ним тратту, в инкассо указывает, что товароотгрузоч­ные документы должны быть переданы инкассирующим банком импортеру против акцепта выставленной на него тратты. В том случае, когда тратта подлежит акцепту до поставки товара, импортеру целесообразно передать акцептованные тратты банку с поручением выдать их экспортеру только после получения трассатом товарораспределительных документов, удосто­веряющих отгрузку товара импортеру. Следует также добиваться акцепта тратты со сроком оплаты по предъявлении или в случае, когда предусматри­вается, что тратту следует оплатить не по местонахождению трассата.

Отказ трассата от акцепта выставленной на него тратты удостоверяется в форме протеста.

Акцепт тратты может совершать и банк. Такой акцепт называется бан­ковским и применяется главным образом для досрочного учета тратты. В этом случае вексель выставляется в банк. За его акцепт банк взимает довольно высокую банковскую комиссию, и поэтому данный вид акцепта не нашел широкого применения в международном платежном обороте. Бан­ковский акцепт обязателен только при расчетах с рассрочкой платежа в форме документарного аккредитива.

Более надежной гарантией платежей по траттам и простым векселям в практике международной торговли является их авалирование (подтвержде­ние) банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отноше­нии которого применяется вексельное право. Это поручительство означает гарантию платежа по тратте или простому векселю (полностью или частич­но) со стороны банка, если должник не выполнил в срок обязательства по векселю. Аваль дается на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе (АЛЛОНЖ). Вексельное поручительство выражается словами «как авалист за...» или иной, равнозначной формулировкой и подписыва­ется АВАЛИСТОМ, т.е. лицом, совершившим аваль. Подпись, поставлен­ная на лицевой стороне векселя трассантом или же плательщиком, согласно Женевскому закону не считается авалем. Аваль дается банком за любое ответственное лицо по векселю, поэтому авалист должен указать, за кого он дает вексельное поручительство. При отсутствии такого указания аваль рассматривается совершенным за трассанта лицом, выписавшим простой вексель.

На это положение Женевского закона следует обращать внимание в пер­вую очередь российским экспортерам, ибо при получении ими от иностран­ных покупателей векселей без пометки о том, что аваль дан за акцептанта (покупателя), последний может отказаться от оплаты векселя. В этом слу­чае российский участник внешнеэкономических связей, выставив, а потом получив обратно такой вексель, теряет право требования к авалисту, кото­рый по данному векселю отвечал бы в том же объеме, что и лицо, за которое он дал поручительство; соответственно российский экспортер понесет убыт­ки, связанные с отказом от платежа. Авалист отвечает за оплату векселей перед каждым законным их держателем, к которому они перешли по индос­саменту или в результате простого вручения. Он отвечает за оплату векселей и в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, будет недействительным на любом ином основании, чем дефект формы. За аваль векселей банк взимает с покупателей банковскую комиссию, размер которой определяется в зависимости от суммы платежного обязательства.

Авалист, погасив вексель, приобретает право регресса, т.е. обратного требования ко всем лицам, совершившим на нем индоссаменты, а также к трассанту и лицу, выписавшему простой вексель.

Банковский аваль выдается по каждой тратте отдельно.

В международной торговле переводные векселя выписываются в несколь­ких экземплярах, которые в совокупности составляют одну тратту. Это делается, чтобы избежать возможной задержки или утраты векселя при пе­ресылке по почте за границу и своевременно получить платеж по тратте. Кроме того, такой порядок позволяет передавать экземпляры тратты одно­временно нескольким лицам. Как правило, первый экземпляр направляется трассату для акцепта, и на тратте делается специальная надпись: «Платите по настоящему первому экземпляру». Соответствующая оговорка включа­ется в текст других экземпляров. Если условия тратты предусматривают акцептование плательщиком других экземпляров тратты, то используется оговорка примерно с таким текстом: «Заплатить против второго экземпляра (первый экземпляр не оплачивается)». При этом плательщик должен акцеп­товать один экземпляр, иначе может произойти так, что ему придется оплатить все акцептованные экземпляры тратты, выставленные на него к платежу.

Таким образом, в международном платежном обороте может одновре­менно обращаться несколько экземпляров одной и той же тратты, но все они составляют один переводный вексель, если в тексте каждого экземпля­ра проставлено, каким по счету он является. При отсутствии такого обозна­чения на всех экземплярах тратты каждый из них по Женевской конвенции считается самостоятельным переводным векселем. Необходимо учитывать и другое правило: если индоссамент совершен на втором экземпляре трат­ты, то на нем следует указать, где находится первый экземпляр. Это требо­вание вытекает из действующего порядка оплаты тратты, согласно которо­му при наступлении срока платежа к оплате предъявляется ее первый экземпляр, акцептованный плательщиком. По каждой внешнеторговой сдел­ке выставляется, как правило, столько тратт, сколько платежей они предус­матривают. Тратты выписываются на всю сумму коммерческого кредита и причитающихся процентов.

Валюта платежа должна фиксироваться на векселе точно, поэтому сум­ма долга записывается цифрами и прописью (словами). Денежную сумму обязательств нельзя выражать на векселе в двух или более валютах. В слу­чае, когда платеж осуществляется в двух и более валютах, по каждой из них составляется отдельное платежное обязательство.

Переводный вексель (тратта) для международных расчетов выписыва­ется обычно в валюте той страны, где должен быть совершен платеж.

Если валюта векселя совпадает с валютой платежа, то все риски, связан­ные с обесценением валюты векселя, несет векселедержатель (кредитор).

Если же валюта векселя не совпадает с валютой платежа, то:

риски по обесценению валюты векселя несет векселедержатель;

риски по обесценению валюты платежа несет плательщик (должник).

Поэтому при несовпадении валют на векселе необходимо указать курс, по которому валюта векселя будет переводиться в валюту платежа. В случае, когда такого указания нет, за базовый курс принято принимать тот, который действует в месте платежа и на день платежа. Векселедатель (трас­сант) может применить также оговорку «эффективного платежа», т.е. обусло­вить, что платеж будет совершен в определенной иностранной валюте. Однако российские участники внешнеэкономических связей должны учитывать нор­мы валютного права страны платежа. Так, в странах с валютными ограничени­ями эта оговорка ожидаемого эффекта не принесет, поскольку там единствен­ным законным платежным средством является национальная валюта.

В международном платежном обороте вексель выступает в качестве оборотного финансового документа. Это означает, что передача векселя другому лицу осуществляется путем простого вручения и/или с помощью передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Такая надпись ставится на оборотной стороне векселя и подписывается ИНДОССАНТОМ, т.е. лицом, сделавшим передаточную надпись. Индоссамент должен быть безусловным, поэтому все ограничительные условия, внесенные в него, считаются недей­ствительными. Индоссамент еще называют «жиро» (итал. giro - оборот, обращение).

Посредством передаточной надписи индоссант передает другому лицу, в пользу которого сделана надпись, все права, требования и риски по вексе­лю. Для индоссанта переуступка права требования означает возникновение солидарной ответственности с трассантом и предыдущими индоссантами перед последующими держателями векселя.

При составлении векселя векселедержатель должен определить форму этого документа, т.е. решить, будет вексель оборотным или нет. Если век­сель выдан как оборотный, он остается таковым в течение всего срока его действия, и ни одна из сторон по векселю не имеет права изменить эту его форму. В том случае, когда экспортер учитывает такой вексель (в кредитном учреждении) или переуступает его другому лицу, принято считать, что он нарушил лишь условия внешнеэкономического контракта.

Если должник отказывается оплатить переводный вексель или соглаша­ется оплатить только часть своих обязательств, кредитор должен заявить в установленные сроки протест.

 

К содержанию книги: ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ

 

Смотрите также:

 

Внешнеэкономические связи. Соединенные ...

Внешнеэкономические связи. Соединенные штаты являются крупнейшим в мире экспортером (13% мирового экспорта) и импортном (18% мирового ... bibliotekar.ru/rGeo/41.htm

 

  Внешнеэкономические связи. Формы внешнеэкономических связей

Внешнеэкономические связи видятся нам чаще всего в виде ввоза и вывоза товаров, импорта и экспорта. Ко в современной экономике в число ... bibliotekar.ru/biznes-35/47.htm

 

  Внешнеэкономические связи — это международные ...

Внешнеэкономические связи — это международные хозяйственные и торгово-политические отношения, предусматривающие обмен товарами, ... bibliotekar.ru/audit-2/53.htm

 

  Внешнеэкономические связи России со странами, являв¬шимися ...

Внешнеэкономические связи России со странами, являвшимися ранее республиками СССР, обладают рядом особенностей,

 

  Государственное регулирование внешнеэкономической ...

Внешнеэкономические связи нуждаются в регулировании со стороны государства. В централизованной экономике внешнеэкономическая bibliotekar.ru/biznes-35/49.htm

 

  Роль международного кредита в развитии производства. Посред ...

В-третьих, кредит обеспечивает бесперебойность международных расчетных и валютных операций, обслуживающих внешнеэкономические связи ...

 

  Генеральное соглашение по тарифам и торговле ГАТТ ...

Внешнеэкономические связи представлены не только торговлей товарами, но и движением из страны в страну интеллектуальных продуктов, духовных ... bibliotekar.ru/biznes-35/50.htm

 

  Важным принципом внешнеторговой деятельности является ...

... ценам, не соответствующим издержкам производства, в связи с большим ... внешнеэкономические отношения и осуществлять их регулирование для ... www.bibliotekar.ru/mezhdunarodnye.../51.htm

 

  Виды цен и их классификация. Состав и структура цен. Оптовые ...

1) отражают внешнеэкономические связи государства с другими странами;. 2) находятся в зависимости от цен мировых рынков, отражающих условия ... bibliotekar.ru/cena-cenoobrazovanie-2/6.htm

 

Налоги и налоговая система России   Предпринимательское право