ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

Наибольший объем работы по кредитованию населения (индивидуальных заемщиков) в настоящее время выполняют учреждения Сберегательного банка. Они предоставляют долгосрочные и краткосрочные кредиты.

Долгосрочное кредитование

Долгосрочными считаются все виды ссуд, сроки погашения которых превышает три года. Сберегательный банк выдает долгосрочные ссуды на строительство или приобретение жилья, капитальный ремонт жилых домов, газификацию или присоединение домов к сетям водопровода и канализации. Кроме этого, гражданам, проживающим в сельской местности, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота и птицы, на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Если заемщик является членом садоводческого кооператива или товарищества, то он может получить в Сберегательном банке ссуду на приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков. Банк предоставляет долгосрочные ссуды на приобретение коров и телок, коз, хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан и т.д.

Кредит на строительство садовых участков в садоводческих товариществах предоставляется учреждениями Сберегательного банка заемщикам на 8 лет с учетом ежеквартального погашения кредита в сумме до 90% среднемесячного заработка ссудозаемщика. Индивидуальный заемщик для получения ссуды должен представить с банк следующие документы:

-справку из садоводческого товарищества с указаним времени вступления в члены садоводческого товарищества или получения участка, номера участка, подробного адреса садоводческого товарищества, наличия на участке строений;

-поручительство, оформленное в нотариальной конторе;

-справку с места работы с указанием, что работа постоянная;

-паспорт.

Если у заемщика на участке есть хозяйственные постройки, то в справке должно указываться, что на участке строений, пригодных для жилья нет. Кредиты не выдаются лицам, временно не работающим.

Кредитный работник проверяет все необходимые для выдачи ссуды документы. Затем предлагает клиенту заполнить заявление на получение кредита и индивидуальное обязательство. После заполнения документов клиентом кредитный работник убеждается в правильности оформления заявления и срочного обязательства, проставляет на обязательстве номер лицевого счета клиента, номер его удостоверения, а также делает отметку "поручительство прилагается". Под удостоверением имеется в виду льготное удостоверение, на основании которого заемщик имеет право на льготы. Работник кредитного отдела заполняет вторую часть заявления ссудозаемщика и делает надпись: "Открыть беспроцентный счет на сумму  ", ставит подпись и дату.

Сумма указывается цифрами и прописью. Далее кредитный работник оформляет лицевой счет на имя клиента, в нем указываются фамилия, имя и отчество заемщика, его адрес, категория заемщика, сумма кредита, размер процентов по ссуде, сумма квартального платежа. После оформления всех документов делаются необходимые бухгалтерские проводки. Затем оформляется форма №13, в которой указаны фамилия,

имя и отчество клиента, номер его лицевого счета, наименование кредита, домашний адрес и возраст заемщика.

После оформления и проверки всех необходимых документов клиенту выдается чековая книжка. По ней он вправе получить 40% от суммы предоставленного кредита. Остальная сумма может быть получена клиентом только после представления в банк полного отчета о расходовании первоначально выданной суммы. Клиент представляет квитанции, счета, другие коммерческие и финансовые документы, свидетельствующие о расходовании собственных средств клиента.

Заемщик должен использовать кредит на строительство садового домика и благоустройство садового участка в течение сроков освоения земельного участка. Но в то же время эти сроки не должны превышать двух лет со дня получения кредита в банке. Индивидуальный заемщик обязан представить по истечении установленного срока отчет о целевом расходовании средств. Заемщик может не израсходовать всю ссуду полностью. В этом случае руководство учреждения Сберегательного банка имеет право на основании личного заявления заемщика продлить срок использования кредита на строительство садового домика и благоустройство садового участка до одного года. Если в банк не представлен указанный отчет, то он имеет право взыскать выданную ссуду досрочно с выплатой повышенного процента.

Погашение задолженности по ссуде производится за счет средств индивидуального заемщика. Платежи по ссуде вносятся наличными деньгами в кассу отделения Сберегательного банка. Осуществление погашения ссуды идет ежеквартально равными частями исходя из размеров полученной ссуды и установленного срока пользования его. По желанию заемщик может внести и большую сумму. Но она должна обязательно быть кратной квартальному платежу. Если платежи не поступают в установленные сроки, то кредитный работник банка не позднее 15 числа первого месяца

каждого квартала перечисляет суммы, невнесенные в срок, на счет просроченных ссуд.

Начисление и взыскание процентов за пользование ссудой идет в установленном порядке. Начисленные за первый период со дня первой выдачи ссуды проценты уплачиваются одновременно с первым платежом по ссуде. За оставшееся время проценты уплачиваются с очередным платежом от остатка самой ссуды.

Предприятия и организации также могут предоставлять кредит на строительство садовых домиков. Они оформляют в банке кредит на общую сумму на имя юридического лица. Поручительство и другие документы, в этом случае не требуется. Предприятие или организация несут ответственность за своих ссудозаемщиков и являются гарантами погашения ссуды и уплаты процентов по ней.

Каждый заемщик оформляет личное обязательство на имя организации. Организация оформляет срочное обязательство на общую сумму полученного кредита. Заемщиком для банка становится юридическое лицо. Банку не требуются также индивидуальные отчеты заемщиков. Организация предоставляет в банк сводный отчет об использовании заемных средств.

Кредит на капитальный ремонт дома в сельской местности может предоставляться в размере до 75% стоимости работ по ремонту дома. Кредит зависит от среднемесячного заработка ссудозаемщика. Он выдается из расчета обеспечения ежеквартального погашения кредита в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика.

Индивидуальный заемщик должен представить в банк для получения кредита следующие документы:

-справку о разрешении на покупку дома и необходимости капитального ремонта;

-договор на выращивание сельскохозяйственной продукции;

-справку о заработной плате;

-поручительство;

-паспорт.

Кредитный работник проверяет эти документы, затем предлагает заполнить индивидуальное срочное обязательство и заявление заемщика на получение ссуды. На индивидуальном обязательстве проставляется номер лицевого счета. Все дальнейшие операции по оформлению кредита, а также условие его погашения и уплаты процентов аналогичны операциям по выдаче ссуд на строительство садового домика.

Если клиенту предоставляется данный вид кредита на капитальный ремонт дома в сельской местности, то также устанавливается срок подачи в банк отчета о расходовании заемных средств. Он представляется лишь через 6 месяцев после получения ссуды.

Кредит на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания выдается на срок до 8 лет в размере балансовой (остаточной) стоимости строения. Погашение кредита начинается со следующего квартала после его получения. Оформление необходимых документов, выдача кредита, погашение задолженности и уплата процентов за пользование ссудой производятся аналогично оформлению кредита на строительство садового домика.

Кредиты на строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов для постоянного проживания предоставляются в размере 75% стоимости по смете строительства и работ по ремонту дома. Кредит зависит от среднемесячного заработка ссудозаемщика. Он погашается ежеквартально в сумме не более 90% среднемесячного заработка заемщика.

Ссуда на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания выдается на срок до 20 лет. Погашать ее заемщик начинает с третьего года после получения. Кредит на покупку индивидуального жилого дома для постоянного проживания выдается на срок до 15 лет. Размер кредита зависит от балансовой стоимости строения с учетом его погашения в сумме не более 90% среднемесячного заработка ссудозаемщика. Выплаты по погашению кредита осуществляются   ежеквартально.   Первоначально  кредит   на

строительство индивидуального жилого дома выдается в размере 30% от общей суммы кредита. Ссуда на ремонт и благоустройство выдается в размере 50% от общей суммы кредита.

Членам жилищно-строительных кооперативов кредит выдается на срок до 8 лет. Его размер может быть не более 75% первоначального вступительного взноса. Ссуда начинает погашаться со следующего квартала после ее получения.

Кредит на покупку крупного рогатого скота предоставляется на срок до 3-х лет. Ссуда на покупку молодняка крупного рогатого скота выдается на срок до 3-х лет.

Кредит на строительство надворных построек выдается заемщикам на срок до 5 лет.

Кредит на приобретение оборудования для инженерных сетей выдается на срок до 3-х лет.

С сентября 1991 г. началось предоставление кредитов со стороны Сберегательного банка работникам системы Центрального банка и Сберегательного банка России. Кредиты выдаются: на хозяйственное обзаведение, приобретение транспортных средств и другие нужды на срок до 5 лет. Погашается ссуда ежемесячно платежами не более 30% среднемесячного заработка. Кредиты также выдаются на покупку и ремонт квартир, дачных и жилых домов на срок до 25 лет с ежеквартальным погашением задолженности. Ежеквартальный платеж по ссуде может составлять до 90% среднемесячного заработка. Банку также может предоставляться гарантия о погашении части процентных платежей. В этом случае ссуда может выдаваться под пониженные проценты. За просроченную задолженность учреждения банка взимают больший процент по этим ссудам. Причем в случае увольнения работника из Центрального банка или Сберегательного банка заемщики, получившие подобные ссуды, также уплачивают более высокий процент. Данные виды кредитов выдаются наличными. Их оформление аналогично выдаче и погашению краткосрочного кредита на неотложные нужды. Проценты за пользование ими взимаются

одновременно с текущими платежами заемщика в погашение ссуды, а не единовременно.

При ведении бухгалтерского учета долгосрочных ссуд обеспечиваются отражение их целевого назначения и удобство определения сроков возврата заемных средств и начисления процентов за пользование ссудой. Для учета должгосрочных ссуд в III разделе баланса открыты балансовые счета №19 "Ссуды,-выданные населению" и №20 "Просроченные ссуды, выданные населению".

В зависимости от целевого назначения выдаваемые ссуды учитываются на лицевых счетах, которые открываются в соответствии с объектами кредитования, например, на:

-строительство индивидуальных жилых домов;

-капитальный ремонт индивидуальных жилых домов или присоединение их к водопроводным и канализационным сетям;

-приобретение жилья;

-газификацию; ' -приобретение скота;

-приобретение, строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков;

-хозяйственное обзаведение;

-строительство надворных построек;

-приобретение средств малой механизации.

На соответствующем лицевом счете на балансовом счете №20 учитываются просроченные задолженности по ссудам, выданным населению. Составление бухгалтерской отчетности, сверка срочных обязательств с суммами задолженности упрощается учетом ссудной задолженности (срочной и просроченной) с использованием лицевых счетов. Такой вид учета облегчает экономический анализ потребности в различных видах кредитов.

Предоставление ссуды отражается в бухгалтерском учете по дебету счета №19 и кредиту счетов №67, 59. Отражение может идти и по кредиту других счетов в зависимости от способа выдачи  ссуды:  перечисление  средств  безналичным

путем, наличными деньгами, зачисление на счета ссудозаемщика и т.д. Раздельно по долгосрочному и краткосрочному кредитованию осуществляется анализ выдачи кредитов. Анализ ведется также в разрезе отдельных видов ссуд. Наибольшим спросом по долгосрочному кредитованию населения в настоящее сремя пользуются ссуды на индивидуальное жилищное строительство, строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков. В общей сумме выделенных долгосрочных ссуд из доля составляет около 75%.