ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 7

Сберегательное дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

В современных условиях широкое распространение получили кредиты Сберегательного банка населению под залог ценных бумаг и на неотложные нужды.

Краткосрочный кредит населению на неотложные нужды

выдаестя наличными деньгами сроком до 3-х лет. Обеспечивается ежемесячное погашение кредита в сумме не более 1/3 среднемесячного заработка ссудозаемщика. Процент за пользование ссудой взимается в следующем порядке: 50% от общей суммы начисленных процентов ссудозаемщик уплачивает единовременно при получении кредита. Остальные 50% делятся на число платежных месяцев и присоединяются к платежу по основному долгу. За просроченные платежи по ссуде на неотложные нужды взимаются проценты от суммы платежа за каждый день просрочки.

Клиент представляет в банк для оформления ссуды на неотложные нужды справки с места работы ссудозаемщика и поручителя с указанием их среднемесячного дохода. В зависимости от размера заработной платы заемщика и срока предоставления ссуды кредитный работник подписывает сумму кредита.

При этом третья часть заработной платы заемщика число месяцев предоставления ссуды, заполняет       заявление-обязательство       на заверяет поручительство. Данные о ссудозаемщике заносятся в регистрационный журнал. По балансовому счету №601 "Краткосрочные кредиты на неотложные нужды" ссуде присваивается очередной номер.

Проценты по кредиту уплачиваются единовременно при получении ссуды. Заемщик может по желанию уплатить лишь половину от суммы процентов сразу. Оставшаяся часть разбивается на равные доли и присоединяется к ежемесячному погашению основного долга по ссуде. Клиент получает в банке ссуду наличными при предъяалении паспорта по выписанному бухгалтером расходному ордеру формы №54.

Кредит населению под залог ценных бумаг выдается под залог облигаций, сертификатов Сберегательного банка, акций и других ценных бумаг, реализуемых через учреждения банка и котирующихся на фондовых биржах. Данный вид кредита предоставляется в размере не более 75% стоимости ценных бумаг на срок до 6 месяцев. Заемщик уплачивает единовременно проценты от суммы кредита за пользование ссудой. Если у заемщика возникли временные финансовые трудности, то банк может по заявлению заемщика предоставить ссуду на 6 месяцев со взиманием процентов от суммы кредита за каждый месяц пользования.

Чтобы оформить ссуду под залог ценных бумаг, заемщику необходимо представить паспорт и сами ценные бумаги. Кредитный работник банка должен убедиться в высоком курсе этих ценных бумаг на бирже. После проверки между заемщиком и банком заключается кредитный договор о залоге ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Затем оформляется срочное обязательство. Банк принимает на хранение заложенные ценные бумаги. Выдача их заемщику производится только после полного погашения задолженности по ссуде. В случае, если заемщик не погашает ссуду в срок, банк имеет право реализовать принятые в залог ценные бумаги. Если заемщик несвоевременно вернул ссуду, то он уплачивает банку неустойку в виде процентов от суммы кредита за каждый день просрочки платежа.

При данном виде кредита, т.е. при оформлении кредита под залог ценных бумаг, поручительство не требуется. Юристконсульт заверяет все документы по этому виду ссуды. После этого данные ссудозаемщика записываются кредитным работником банка в регистрационный журнал. В соответствии с кредитным договором производится погашение ссуды. Погашение может идти частями или в полной сумме. Проценты за пользование ссудой взимаются единовременно при ее выдаче.

В балансе Сберегательного банка открыты следующие счета (активные) для учета краткосрочных ссуд:

-№60 "Краткосрочные ссуды населению";

-№62 "Просроченные краткосрочные ссуды".

задолженности   кредитный меры,    направленные    на

По долгосрочным и краткосрочным ссудам обязательства учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете №236 "Обязательства по ссудам". Обязательства списываются с него в полной сумме после погашения кредита. На счета просроченных ссуд №20, 62 относится сумма непогашенной в срок задолженности. На основе анализа просроченной работник должен принимать взыскание ссуды.

За пользование ссудами отделения Сберегательного банка взыскивают проценты. Они учитываются на пассивном балансовом счете №126 "Доходы банка", субсчет 3 "Проценты по краткосрочным ссудам от населения", субсчет 5 "Проценты по долгосрочным ссудам от населения", субсчет 6 "Проценты по ссудам, предоставленным коммерческим банком" и т.д. Исходя из процентной ставки и суммы задолженности начисляются и взыскиваются ежеквартально проценты по долгосрочным ссудам. Как указывалось выше, проценты по краткосрочным ссудам взыскиваются единовременно при выдаче ссуды. Суммы процентов за пользование ссудами причисляется к доходам Сберегательного банка. В конце года они зачисляются в кредит активно-пассивного балансового счета №135 "Прибыли и убытки".

На карточках лицевого счета (0407005) в аналитическом учете по балансовым счетам №19, 20, 60, 62 ведутся лицевые счета ссудозаемщиков. Карточки открываются бухгалтером на основании заявления и обязательства после оформления разрешения на выдачу ссуды. В лицевом счете запись сумм оборотов производится на основании проверенных и проведенных по балансу, надлежаще оформленных документов. К ним относятся ордера формы №54, 63, извещения формы №187, копии, квитанции на взнос денег наличными, копии платежных поручений, переводы и т.д. После произведения записей, выводится остаток задолженности по ссудам.

По состоянию на 1 января и не реже одного раза в квартал должна выполняться проверка соответствия аналитического учета синтетическому. Она проводится путем подсчета остатков лицевого счета ссудозаемщиков и последующей сверки полученных остатков с балансом. Одновременно выполняется проверка наличия обязательств по ссудам, харанящимся в кладовой.

На основании записей, произведенных на лицевом счете, кредитный работник отделения Сберегательного банка осуществляет контроль за своевременностью и полноту поступления средств в счет погашения долга по ссуде. По истечении 3-х месяцев при непоступлении в срок очередных платежей отделение Сберегательного банка имеет право досрочно взыскать в судебном порядке всю задолженность по ссуде, включая проценты. Банк может обратить взыскание на имущество ссудозаемщика. Если ссудозаемщик переехал на новое место жительства, то задолженность по ссуде перечисляется на отделение Сберегательного банка по новому месту жительства. Перевод задолженности осуществляется на основании следующих документов:

-личного заявления заемщика о переводе его задолжености по новому месту жительства с указанием нового домашнего адреса и района или округа;

-индивидуального обязательства, в нем проверяется наличие печати банка и подписей руководителей;

-выписки из лицевого счета, если заемщик производит погашение задолженности по ссуде с указанием суммы погашенной и остатка непогашенной задолженности. Наличие просроченной задолженности не допускается. В выписке из лицевого счета заемщика проверяются также сумма уплаченных процентов за пользование ссудой, срок сдачи отчета. Чтобы выполнить перевод задолженности, необходимо представить поручительство и справки из садоводческого товарищества и о размере заработной платы клиента банка.

Если заемщик получал кредит в организации по месту работы, то документы индивидуальных заемщиков представляются в отделение Сберегательного банка соответствующей организацией. К таким документам относятся:

-письмо хозоргана о переводе задолженности своего работника в 2-х экземплярах;

-личное заявление заемщика о переводе его задолженности по новому адресу либо в другую организацию;

-индивидуальное обязательство заемщика;

-письмо-согласие     организации, принимающей

задолженность работника, с указанием расчетного и ссудного счетов.

Кредитный    работник        обязан проверить

предоставленные организацией документы, контролирует сдачу отчетов, проверяет, нет ли просроченной задолженности, наличие печати организации и выписку из лицевого счета клиента. Далее работник после проверки всех документов заполняет сопроводительное письмо и делает отметку в журнале о списании задолженности заемщика.

Кредитный работник банка, который принимает задолженность клиента, проверяет полноту поступления документов, правильность их оформления, выполняет проверку по существу: выясняет сроки погашения задолженности, наличие просроченной задолженности, правильно ли оформлено обязательство заемщика, указан ли

 расчетный или ссудный счет в письме-согласии организации, если задолженность по желанию заемщика направляется в организацию. Если все документы оформлены правильно, то кредитный работник принимает задолженность по ссуде клиента.

При переоформлении задолженности индивидуального заемщика в связи с изменением места жительства кредитный работник открывает на имя клиента новый ссудный счет, заносит все данные о новом ссудозаемщике в журнал, оформляет лицевой счет и форму №13. Если старое индивидуальное обязательство было оформлено не на банк, а на организацию, то кредитный работник в правом верхнем углу обязательства пишет: "переоформить по лицевому счету

на           сумму"   и   приглашает   заемщика   в

отделение банка для переоформления задолженности. Если же старое обязательство заемщика было оформлено на банк и при этом в обязательстве не было обнаружено ошибок, то кредитный    работник    в    правом    верхнем    углу    пишет:

"оприходовано   по   лицевому   счету   на          

сумму" и передает его бухгалтеру. В этом случае заемщику нет необходимости переоформлять обязательство.

Краткосрочное кредитование Сберегательным банком юридических лиц. Кредиты юридическим лицам - малым предприятиям, кооперативам, частным предприятиям и прочим - предоставляются учреждениями Сберагательного банка на срок не более 10 месяцев. За просроченные платежи взимается двойная процентная ставка. Для оформления выдачи кредита предприятия представляют в банк следующие документы: баланс предприятия; гарантийное письмо; договор залога имущества; документы, подтверждающие целевую направленность кредита; заявление на выдачу ссуды; кредитный договор; срочное обязательство.

Подобные кредиты носят строго целевой характер, и заемщик обязан своевременно представлять документы, подтверждающие целевое использование заемных средств. Кредитный       отдел       банка       контролирует       состояние

задолженности по ссуде, особое внимание уделяя образованию просроченной задолженности.

Основной формой отчетности кредитного отдела является ежемесячно составляемая форма отчета (форма 18), в которой содержатся данные о выдаче погашении ссуд, просроченной задолженности, о суммах задолженности, переданных и принятых от других учреждений Сберегательного банка. Годовая форма отчета (форма 19) содержит данные о суммах выданных кредитов по видам и количестве открытых лицевых счетов. Сводная информация находит отражение в балансе отделения банка.