Законы. Юриспруденция

Комментарий Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей

Раздел: Экономика и юриспруденция

     Банковский счет является необходимым средством организации и осуществления расчетов, включая и кредитные операции. Открытие и ведение банковских счетов

относится к банковским операциям (п. 3 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которые

могут совершаться лишь банками и другими кредитными организациями (например,

клиринговыми палатами), имеющими необходимую для этого лицензию (п. 4 ст.

845 ГК). Юридически банковский счет является формой соответствующего договора,

заключенного между банком (кредитной организацией) и клиентом. Договорные

отношения составляют бесспорный предмет гражданско-правового регулирования,

в сфере которого нормы Гражданского кодекса обладают приоритетом перед всеми

другими законами (п. 2 ст. 3 ГК). Поэтому банковское законодательство, включая,

разумеется, и ведомственные акты Банка России, в этой сфере безусловно подчиняется

общим правилам ГК (ср. ч. 1 и ч. 4 ст. 30 Закона о банках).

     Договор банковского счета предполагает обязательства банка перед клиентом

по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующих распоряжениям

клиента денежных сумм и проведении других операций по счету. При этом объектом

совершаемых действий в большинстве случаев являются безналичные денежные средства.

Банк не "хранит" денежные средства клиентов и даже зачисляет на счет или списывает

с него обычно безналичные деньги. Его право использовать денежные средства,

находящиеся на счете клиента, для собственных целей (п. 2 ст. 845 ГК) исключает

возможность возврата клиенту тех же самых денежных купюр. Иначе говоря, в

договоре банковского счета, как и в других банковских сделках, объектом обычно

являются права требования, а не вещи (хотя бы определенные родовыми признаками),

относительно которых не может возникать никаких вещных прав. "Владелец счета"

в действительности является не "собственником денежных средств, находящихся

на счете", а управомоченным лицом - субъектом соответствующего права требования

(которое, разумеется, входит в состав его имущества). Поэтому вопрос о том,

кто является собственником денежных средств, находящихся на счете, становится

бессмысленным и юридически некорректным.

     В обязанности банка входит также предоставление клиенту возможности беспрепятственного

распоряжения средствами, находящимися на счете (но используемыми банком).

Банк не вправе контролировать направления использования средств клиента или

устанавливать иные ограничения его права распоряжаться этими средствами по

своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК). Единственный случай, когда банк не исполняет

указаний клиента по распоряжению средствами его счета (и даже не вправе это

делать), - арест счета, то есть прекращение расходных операций по счету по

постановлению (решению или определению) суда либо следственных органов с санкции

прокурора (ст. 858 ГК, ст. 27 Закона о банках). Статья 858 Кодекса говорит

также о возможности приостановления любых операций по счету, но лишь в случаях,

прямо предусмотренных федеральным законом, когда также исключается осуществление

права клиента на беспрепятственное распоряжение средствами соответствующего

счета.

     За пользование денежными средствами клиента банк обязан уплачивать ему

процент в размере, определяемом договором. При отсутствии такого условия в

договоре размер данных процентов должен соответствовать размеру процентов,

обычно уплачиваемых банком по вкладам до востребования (то есть ставке рефинансирования

Банка России - п. 2 ст. 852, п. 1 ст. 809 ГК). Таким образом, договор банковского

счета должен признаваться возмездным, если только его безвозмездный характер

прямо не установлен соглашением сторон (п. 1 ст. 852 ГК). Клиент же обязан

оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами на его

счете только в случаях, прямо предусмотренных договором (п. 1 ст. 851 ГК).

     Клиент (физическое или юридическое лицо) вправе открывать несколько счетов,

в том числе одинаковых (однородных), в различных банках, если только федеральный

закон не устанавливает прямых ограничений (ч. 3 ст. 30 Закона о банках). В

банках, получивших лицензию на проведение валютных операций (уполномоченных

банках), возможно открытие счетов клиентов в иностранной валюте (ст. 5 Закона

о валютном регулировании и валютном контроле, ч. 3 ст. 30 Закона о банках).

Статья 860 ГК прямо распространила действие общих правил о договоре банковского

счета на корреспондентские счета, субсчета и иные счета банков, если только

закон, президентский указ, правительственное постановление или принятые в

соответствии с ними ведомственные нормативные акты (банковские правила) не

предусматривают каких-либо исключений. Из этого, в частности, вытекает возможность

применения к таким счетам общих правил, касающихся ареста счетов или приостановления

операций по ним.

     Закон обязывает банк заключить договор банковского счета с любым клиентом,

обратившимся к нему с предложением открыть счет на условиях, которые сам банк

объявил для счетов данного вида (разумеется, при соответствии как предложения,

так и условий требованиям закона и ведомственных правил Банка России, если

последние установлены в соответствии с законом) (п. 2 ст. 846 ГК). Тем самым

банки лишаются возможности произвольного выбора клиентов. Отказ банка в открытии

счета клиенту может последовать только при отсутствии у него реальной возможности

принять клиента на банковское обслуживание либо в случаях, допускаемых законом

или иными правовыми актами (например, по предложению клиента открыть ему валютный

счет, сделанному банку, не имеющему валютной лицензии). Во всех иных случаях

клиент может в судебном порядке принудить банк к заключению договора и взыскать

с него понесенные убытки (п. 2 ст. 846 и п. 4 ст. 445 ГК). Тем самым договор

банковского счета рассматривается, по сути, как разновидность публичного договора.

     Оформление открытия банковского счета регулируется банковскими правилами.

В настоящее время сохраняет силу Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986

года N 28 (разумеется, в части, не противоречащей российскому законодательству),

которая предусматривает необходимые для открытия счета документы и требования

к их содержанию. Кодекс устанавливает лишь общие требования по удостоверению

прав лиц, распоряжающихся средствами счета (ст. 847). Прежде всего, они касаются

юридических лиц, распоряжение счетами которых осуществляют их органы. Банк

должен иметь копии учредительных документов (из которых видно, кто именно

является органом данного юридического лица-клиента) и карточку с образцами

подписей соответствующих физических лиц. Если дело касается представителя,

в том числе осуществляющего распоряжение счетом от имени физического лица-клиента,

требуется представление надлежащим образом оформленных полномочий (глава 10

ГК). Во всех случаях права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжение

его счетом, должны быть удостоверены самим клиентом, который и несет связанный

с этим риск (банк же обязан удостовериться в правильности оформления указанных

прав). Удостоверение прав распоряжения счетом допускается также с помощью

электронных средств платежа, электронно-цифровой подписи или иного аналога

собственноручной подписи, кодов, паролей и тому подобных средств (п. 3 ст.

847, п. 2 ст. 160 ГК), в частности пластиковых (кредитных) карточек.

     Особый вопрос, вызывавший некоторые трудности на практике, - возможность

списания средств со счета по поручению клиента третьим лицом, обычно являющимся

кредитором клиента по какому-либо денежному обязательству. Арбитражная практика

испытывала в этом вопросе определенные колебания. При наличии в договоре клиента

(плательщика) с третьим лицом (кредитором) условия, позволяющего кредитору

списывать средства со счета плательщика без согласия последнего, предполагалось,

что плательщик-клиент обязан письменно сообщить банку как о наличии данного

условия договора, так и о своем согласии с ним, указав при этом конкретного

кредитора, пользующегося таким правом, и основания списания (отгруженная продукция,

оказанные услуги, выполненные работы и т. д.)<68>. Такая возможность исключалась

практикой для корреспондентских счетов банков<69>. В п. 2 ст. 847 Кодекса

указанное право признано за клиентами банков при условии, что владелец счета

письменно даст банку соответствующее распоряжение с указанием данных, позволяющих

бесспорно определить лицо (физическое или юридическое), имеющее право на такое

списание, однако без указания оснований списания (ибо последнее противоречило

бы правилу п. 3 ст. 845).

     Как списание средств со счета клиента, так и зачисление на него средств

охватываются понятием операций по счету. Юридически все они представляют собой

форму исполнения договора банковского счета. Закон устанавливает обязанность

банка-услугодателя совершать для клиента-владельца счета все виды операций,

которые предусмотрены для соответствующей разновидности счетов (расчетный,

текущий и т. д.) законом, банковскими правилами или обычаями делового оборота,

применяемыми в банковской практике. Следовательно, банк не может отказать

клиенту в совершении какой-либо операции по счету, если только такая возможность

не была им заранее оговорена в договоре (ст. 848 ГК). Это, в частности, касается

случаев отсутствия у конкретного банка корреспондентских отношений с некоторыми

другими, например зарубежными, банками, что исключает возможность осуществления

некоторых операций. Банк должен оговорить это обстоятельство при заключении

договора (открытии счета), иначе клиент будет вправе потребовать от него возмещения

всех убытков, причиненных ему отказом в совершении конкретной операции.

     Закон устанавливает теперь и сроки совершения операций по счету клиента.

Согласно с ч. 2 ст. 31 Закона о банках "перечисление средств клиента и зачисление

средств на его счет" должно осуществляться не позже следующего операционного

дня после получения соответствующего платежного документа. Иное положение

может быть установлено законом или договором, либо "платежным документом"

(то есть банковскими правилами, в силу которых Банк России получает возможность

регулировать своими актами сроки исполнения денежных обязательств). В отличие

от этого ст. 849 ГК устанавливает более четкий порядок, которому в силу нормы

п. 2 ст. 3 ГК следует отдать безусловный приоритет и в данном вопросе.

     Кодекс исходит из того, что зачисление средств на счет клиента должно

производиться не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего

платежного документа. Этот срок - максимальный, а более короткий срок может

предусматриваться договором (стороны не могут увеличить его, ссылаясь на ч.

2 ст. 31 Закона о банках или тем более на банковские правила). Списание средств

со счета также должно производиться не позднее дня, следующего за днем поступления

в банк платежного документа. Однако в этом случае закон, договор или банковские

правила могут предусмотреть и иной - сокращенный или более продолжительный

срок. Очевидно, что такая дифференциация сроков проведения операций по счету

должна служить интересам клиентов банков. Нарушение установленных сроков влечет

ответственность банка в виде уплаты процентов за пользование чужими денежными

средствами "по ставке рефинансирования Банка России" (ч. 3 ст. 31 Закона о

банках), то есть по правилам ст. 395 ГК (ст. 856).

     В содержание банковского обслуживания, предоставляемого банком клиенту,

может входить и его обязанность производить необходимые платежи даже при отсутствии

денег на счете, как бы кредитуя счет (по существу, конечно, выдавая кредит

клиенту). В этом случае между банком и клиентом возникают отношения кредита

или займа, подчиняющиеся общим правилам о соответствующих договорах (п. 2

ст. 850 ГК). Кредитование счета клиента банком производится согласно договору

банковского счета и потому может содержать условия, отличные от правил главы

42 Кодекса.

     В некоторых случаях клиент обязан оплачивать услуги банка, в котором

у него открыт счет. Эта обязанность обычно возникает при "кредитовании счета",

а также при совершении некоторых, прямо указанных договором банковских операций

(п. 1 ст. 851 ГК). При исполнении этой обязанности клиента и обязанности банка

по выплате процентов за пользование средствами клиента появляется возможность

осуществления зачета встречных однородных требований (ст. 853 и 410 ГК). Договор

может исключить такой зачет. При отсутствии же запрета банк производит зачет

без специального согласия клиента, лишь информируя его о зачете в сроки, предусмотренные

договором или обычаем (как правило, в форме выписки со счета с необходимой

расшифровкой).

     Списание денежных средств со счета клиента как общее правило допускается

только по прямому указанию последнего (п. 1 ст. 854 ГК). Без указания клиента

списание (то есть распоряжение принадлежащим ему имуществом) разрешено лишь

на основании решения суда (ср. ч. 3 ст. 27 Закона о банках и п. 1 ст. 237

ГК), прямого указания закона (например, налогового) или договора клиента с

банком (в частности, в случаях, предусмотренных п. 2 ст. 847 ГК). При этом

очередность списания устанавливается императивными правилами закона (ст. 855

ГК) и не может изменяться условиями договора.

     При наличии на счете клиента необходимых денежных средств списание их

по требованиям, предъявленным к счету, осуществляется в календарном порядке

(в порядке поступления), если только какие-то из требований не пользуются

установленными законом привилегиями. Если же средств на счете недостаточно

для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, предусматривается

обязательная очередность, отличающаяся от очередности, например, при ликвидации

юридического лица (п. 1 ст. 64 ГК). В первую и вторую очередь производится

списание по исполнительным документам (исполнительным листам и приравненным

в ним документам), предусматривающим взыскание на особо значимые социальные

нужды (возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, алиментные

требования, требования о выплате зарплаты, выходного пособия, авторского вознаграждения).

В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим

обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Далее производится

списание по иным исполнительным документам и лишь в пятую очередь по другим

платежным документам в порядке календарной очередности.

     Важно также отметить, что требования одной очереди удовлетворяются при

этом в порядке календарной очередности (п. 2 ст. 855 ГК), а не пропорционально

суммам предъявленных требований (п. 3 ст. 64 ГК). Ведь здесь речь идет не

о банкротстве и у кредиторов сохраняется возможность либо обратить взыскание

на иное имущество плательщика, либо ожидать нового поступления средств на

счет (либо получить исполнительный документ и передвинуться в более близкую

очередь).

     За ненадлежащее совершение операций по счету, прежде всего за несвоевременное

зачисление средств на счет клиента, либо за задержку списания средств с его

счета, а также за просрочку или отказ в перечислении средств со счета или

в их выдаче клиенту банк несет ответственность в виде уплаты процентов, предусмотренных

ст. 395 ГК ("ставки рефинансирования Банка России"). Статья 856 Кодекса не

предусматривает возможности взыскания с банка иных причиненных этим убытков,

что следует считать одним из случаев ограничения ответственности контрагента

по договору, предусмотренных законом (п. 1 ст. 400).

     Расторжение договора банковского счета допускается по заявлению клиента

в любое время и без всяких условий, а по инициативе банка лишь в двух случаях:

при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение

месяца со дня предупреждения банка, либо при отсутствии операций по счету

в течение года (пп. 1, 2 ст. 859 ГК). В последнем случае клиент не лишен возможности

договориться с банком о сохранении счета либо установить такое условие в договоре

при открытии счета.

     В главе о банковском счете помещены также правила о банковской тайне

(ст. 857 ГК), относящиеся практически ко всем банковским сделкам. В п. 1 этой

статьи прямо сказано о распространении банковской тайны и на отношения банковского

вклада (в том числе не оформленного открытием счета), и даже на сведения о

клиенте. Предоставление соответствующей информации может осуществляться только

самим клиентам или их должным образом уполномоченным представителям. Государственным

органам и должностным лицам такая информация может быть предоставлена лишь

в случаях и в порядке, прямо предусмотренных законом.

     Согласно ст. 26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических

лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть выданы судам, Счетной палате

РФ, налоговым и таможенным органам, а с санкции прокурора также органам предварительного

следствия по делам, находящимся в их производстве. Аналогичные справки по

счетам граждан могут быть выданы лишь судам и с согласия прокурора - органам

предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. В случае

смерти гражданина-владельца счета справки по счету могут быть выданы также

наследникам, указанным в завещательном распоряжении, сделанном непосредственно

кредитной организации (но не другим наследникам по завещанию или по закону),

либо нотариальным конторам или иностранным консульским учреждениям (в отношении

счетов иностранных граждан).

     При нарушении банковской тайны и разглашении составляющих ее сведений

потерпевший клиент вправе требовать от банка возмещения всех причиненных ему

убытков (п. 3 ст. 857 и ст. 15 ГК). Статья 26 Закона о банках возлагает обязанность

соблюдения банковской тайны также на Банк России (в отношении сведений, ставших

ему известными в результате исполнения своих надзорных и контрольных функций)

и на аудиторские организации (в отношении сведений, полученных в ходе проводимых

ими проверок). По смыслу ч. 7 ст. 26 Закона о банках эти организации несут

аналогичную ответственность за нарушение банковской тайны.