Учебник для вузов

Финансовое право

Раздел: Экономика

ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ

АПК   — Арбитражный процессуальный кодекс РФ

ВВС    — Бюллетень Верховного Суда РФ

БК    — Бюджетный кодекс РФ

БМД   — Бюллетень международных договоров РФ

БНА   — Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ (до 1997 г.); Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти

ВВС    — Ведомости Верховного Совета; Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета (СССР, РСФСР, РФ)

ВК     — Воздушный кодекс РФ

ГК — Гражданский кодекс РФ

ГПК   — Гражданский процессуальный кодекс РСФСР

КЗоТ — Кодекс законов о труде РФ

КоАП — Кодекс РСФСР об административных правонарушениях

НК    — Налоговый кодекс РФ

САПП — Собрание актов Президента и Правительства РФ

СЗ РФ — Собрание законодательства РФ

СП     — Собрание постановлений Совета Министров (Правительства) (СССР, РСФСР)

ТК    — Таможенный кодекс РФ

УК     — Уголовный кодекс РФ

ПРЕДИСЛОВИЕ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований 

1.1.Финансы и финансовая система Российской Федерации

Внебюджетные целевые государственные и муниципальные фонды

Финансы предприятий, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства

Имущественное и личное страхование

Кредит

1.2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, роль и методы

2. Финансовое право Российской Федерации как отрасль права 

2.1. Предмет и понятие финансового права

2.2. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права

2.3. Система и источники финансового права

3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения

3.1. Понятие и виды финансово-правовых норм

3.2. Финансовые правоотношения, их особенности и виды

3.3. Субъекты финансового права

3.4. Защита прав субъектов финансовых правоотношений

4. Правовые основы и принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований

4.1. Основные принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований

4.2. Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности

Финансово кредитные органы

Федеральное казначейство

Налоговые органы

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью

Банки. Банковская система

Kpeдитныe организации

Иные финансово-кредитные организации

4.3. Правовые формы финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления

Финансово плановые акты

5. Финансовый контроль

5.1. Понятие и значение финансового контроля

Финансовая дисциплина

5.2. Виды и органы финансового контроля

Счетная палата РФ

Органы исполнительной государственной власти общей компетенции 

Департамент государственного финансового контроля и аудита 

Налоговые органы, в Российской Федерации 

Банки (кредитные организации) 

Ведомственный финансовый контроль 

Бухгалтерский учет 

Аудиторский финансовый контроль 

Экономические субъекты 

5.3. Методы финансового контроля

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

1. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МЕСТНЫХ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ) БЮДЖЕТОВ И ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ

1.1. Бюджетное право  и бюджетное устройство в Российской Федерации  

1.1.1. Понятие и правовая форма государственного и местного (муниципального) бюджетов

Роль бюджета

1.1.2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения

Принципы бюджетного права

Бюджетное обязательство

Источники бюджетного права

1.1.3. Бюджетное устройство в Российской Федерации

Принцип единства

1.1.4. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их распределение между бюджетами

Доходы

Дотация и субвенция в бюджетных отношениях

Собственные доходы

Заемные средства

Расходы

1.2. Бюджетные права(компетенция) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований

1.2.1. Понятие и содержание бюджетных прав (компетенции)

1.2.2. Особенности бюджетных прав (компетенции) Российской Федерации

1.2.3. Особенности бюджетных прав (компетенции) субъектов Российской Федерации

1.2.4. Особенности бюджетных прав (компетенции) муниципальных образований

1.3. Бюджетный процесс

1.3.1. Понятие бюджетного процесса и его принципы

1.3.2. Стадия составления проекта бюджета

1.3.3. Стадии рассмотрения и утверждения бюджета

1.3.4. Стадия исполнения бюджета

1.3.5. Отчет об исполнении бюджета

1.4.  Правовой режим целевых государственных и местных денежных фондов 

1.4.1. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов

1.4.2. Правовой режим целевых бюджетных фондов

Федеральные и территориальные дорожные фонды

Государственный фонд борьбы с преступностью

Федеральный фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы

Федеральный фонд Министерства по налогам и сборам РФ и Федеральной службы налоговой полиции РФ

Фонд развития таможенной системы РФ

Федеральный фонд восстановления и охраны водных объектов

Фонд управления, изучения, сохранения и воспроизводства водных биологических ресурсов

Резервный фонд Правительства РФ

Фонды финансовой поддержки

1.4.3. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов

Пенсионный фонд РФ

Государственный фонд занятости населения РФ

Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

Фонд социального страхования РФ

1.4.4. Правовой режим целевых фондов Правительства РФ

Государственный фонд конверсии

Фонд льготного кредитования агропромышленного комплекса

Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства

1.4.5. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов

Резервный фонд Министерства транспорта РФ

2. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1. Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных предприятий

2.1.1. Понятие финансов государственных и муниципальных предприятий

2.1.2. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового регулирования

2.1.3. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия

2.2. Правовое регулирование источников образования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий

2.2.1. Выручка и прибыль предприятия

2.2.2. Правовое регулирование определения себестоимости продукции (работ, услуг)

2.2.3. Правовые основы использования кредита, амортизационных отчислений и прочих поступлений государственными и муниципальными предприятиями

2.2.4. Порядок распределения и использования прибыли государственных и муниципальных предприятий

3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОХОДОВ

3.1. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

3.1.1. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов

3.1.2. Система государственных и муниципальных доходов

3.1.3. Неналоговые государственные и муниципальные доходы

3.2. Общие положения налогового права

3.2.1. Налоги, их понятие и роль

3.2.2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов

Федеральные налоги

Местные налоги и сборы

Установление налогов. Региональные налоги и сборы

3.2.3. Налоговое право Российской Федерации, его источники

Льготы по налогам и сборам

3.2.4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права

Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели

Обязанность налогоплательщика по уплате налога

Налогоплательщики (плательщики сборов)

Налоговые органы

Обязанности налоговых органов

Обязанности таможенных органов

3.2.5. Ответственность и защита прав налогоплательщиков

3.3.  Налоги с физических лиц   

3.3.1. Общие положения

3.3.2. Подоходный налог с физических лиц

3.3.3. Налоги на имущество физических лиц

3.3.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

3.4. Налоги с организаций

3.4.1. Общие положения

3.4.2. Налог на добавленную стоимость

3.4.3. Акцизы

3.4.4. Налог на прибыль предприятий и организаций

3.4.5. Налог на имущество предприятий

3.4.6. Налог на операции с ценными бумагами

3.5. Налоги целевые 

3.5.1. Общие положения

3.5.2. Налоги, зачисляемые в дорожные фонды

Налог на реализацию горюче смазочных материалов

Налог на пользователей автомобильных дорог

Налог с владельцев транспортных средств

Налог на приобретение автотранспортных средств

3.5.3. Земельный налог

3.5.4. Сбор на нужды образовательных учреждений

3.5.5. Налог с продаж

3.6.  Иные налоги, общие для организаций и физических

3.6.1. Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте

3.6.2. Налог на игорный бизнес

3.6.3. Налог на отдельные виды транспортных средств

3.6.4. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности

3.6.5. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства

3.6.6. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит

3.7. Местные налоги и сборы

3.7.1. Особенности местных налогов и сборов

3.7.2. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории Российской Федерации

3.7.3. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления

Сбор за право торговли

Лицензионный сбор за право проведения местных аукционов и лотерей

Целевые сборы на содержание милиции, на благоустройство территорий, на нужды образования

3.8. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов

3.8.1. Общие положения

3.8.2. Государственная и таможенная пошлины

Таможенная пошлина

3.8.3. Лицензионные сборы

3.8.4. Платежи за пользование природными ресурсами

Сбор за участие в конкурсах и аукционах за выдачу лицензий и экспортных квот

Плата за право пользования недрами

Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы

Плата за воду

3.9. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды

3.9.1. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды и принципы их взимания

3.9.2. Особенности взимания и ответственность за неуплату страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды

Облагаемая база при уплате страховых взносов в Пенсионный фонд РФ

Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в фонды обязательного медицинского страхования

Сроки уплаты как элемент обложения страховыми взносами

4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА И ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА

4.1. Правовые основы государственного и муниципального кредита 

4.1.1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Государственный и муниципальный внутренний долг

4.1.2. Формы государственного и муниципального внутреннего долга

4.1.3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита

4.1.4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом

Рефинансирование

Конверсия займа

Аннулирование государственного внутреннего долга

Облигации государственного внутреннего займа 1991 г.

Внутренний государственный валютный облигационный заем

Облигации государственного сберегательного займа

Облигации государственных нерыночных займов

Казначейские векселя

4.1.5. Правовое регулирование сберегательного дела

Вкладчики банка

Виды вкладов

Депозитный сертификат Сберегательного банка РФ

4.2. Правовое регулирование организации страхового дела 

4.2.1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

Функции страхования

Роль и значение страхования

4.2.2. Виды страхования

Обязательное страхование

Источники выплат страховых возмещений       

5. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСХОДОВ

5.1. Государственные и муниципальные расходы как финансово-правовая категория  

5.1.1. Понятие и система государственных и муниципальных расходов

5.1.2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов

5.1.3. Правовые основы финансирования капитальных вложений

5.2. Правовой режим сметно-бюджетного  финансирования

5.2.1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты

5.2.2. Смета бюджетного учреждения и ее значение

5.2.3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений

6. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА,  ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И РАСЧЕТОВ. ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

6.1. Правовые основы банковского кредитования

6.1.1. Понятие, принципы и виды банковского кредита

6.1.2. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями

6.1.3. Банк России — орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций

6.2. Правовые основы денежного обращения и расчетов

6.2.1. Понятие денежной системы

6.2.2. Правовые основы денежной системы Российской Федерации

6.2.3. Правовые основы обращения наличных денег

6.2.4. Правовые основы безналичного денежного обращения

6.2.5. Правила ведения кассовых операций

Специальный порядок ведения кассовых операций

6.3. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

6.3.1. Понятие валюты и валютных ценностей

6.3.2. Понятие и содержание валютного регулирования

Текущие валютные операции

6.3.3. Валютный контроль

Агенты валютного контроля