Финансы

Руководство по кредитному менеджменту

Раздел: Бизнес, финансы

Условия кредита

Во всей деятельности по управлению кредитом трудно представить себе что-либо важнее условий, на которых кредит предоставляется покупателю продавцом. На первый взгляд может показаться, что проблема условий кредита проста, так как кредит либо предоставляется, либо нет, а если его нужно обеспечить денежными средствами, то продавец не имеет выбора и должен предложить те условия, которые обычны для его рода торговли. Дело в том, что условия кредита, выбранные и предложенные покупателю, должны быть результатом тщательного обдумывания и оценки.

Существуют две причины, почему это должно быть так. Первая заключается в том, что выбранные кредитные условия будут включать в себя все главные факторы и доводы, исходя из которых продавец вообще занимается этим делом. Они будут учитывать размер ожидаемой прибыли, характер и ограничения в финансах продавца и конкурентную ситуацию. Вторая причина - это срок, когда платеж должен попасть в руки продавца.

Для облегчения получения продавцом максимальной прибыли от условий кредита ему необходимо настаивать на их точном соблюдении.

Роль кредитного менеджера в выборе условий кредита, несомненно, должна быть ключевой. Никто другой в фирме не знает или не обязан знать о кредите столько, сколько знает кредитный менеджер, и, хотя предложенные условия, конечно, дело политики фирмы, те, кто принимают решения, поступят мудро, получив от своего кредитного менеджера точную письменную оценку связанных с этим факторов и его рекомендации. Поэтому кредитный менеджер должен быть экспертом в вопросах, касающихся выбора условий кредита.

Можно поспорить, что в некоторых случаях решения по условиям кредита фактически не прорабатываются. Это может быть справедливо, но также справедливо и то, что некоторые менеджеры при заключении низкоэффективных сделок сами не участвуют в выработке решений, хотя должны участвовать, если хотят получать наилучшие результаты. Каждый может ошибиться, но одно несомненно: дела только тогда будут идти с максимальным успехом, если их поведут профессионалы, знающие, что они делают, сознательно оценивающие ситуацию и действующие с учетом всех факторов, влияющих на выбор условий кредита.

Влияние различных факторов

В этом разделе подчеркивается важность того, что предмет условий кредита и решение, кому его предоставить, должны оставаться за самим продавцом. Он продает, поэтому он должен быть единственным, кто решает, на каких условиях он будет продавать свои товары. Главной при всех условиях остается оплата. Поэтому не покупатель определяет условия кредита. Конечно, его точка зрения будет важной и он имеет право значительно влиять на продавца, но в конечном счете продавец должен решить, по какой цепе он будет продавать.

Выбор условий кредита определяется многими факторами. Кроме традиционных факторов, существуют:

1.         Место продавца на рынке и условия кредита, на которых он покупает у своих собственных поставщиков.

2.         Наличие капитала, необходимого для финансирования его собственных продаж в кредит; не заимствован ли он, и если да, то по какой цене; наличие капитала для финансирования других своих накладных расходов.

3.         Существование рынка покупателей или продавцов.

А. Объем планируемых продаж и распределение их между покупателями.

5.         Уровень получаемой прибыли, распределяется ли она в соответствии с типом и размером продажи, будут ли главные позиции поставки включать более низкие уровни прибыли и возможные особые соглашения по взаиморасчетам, включая изменение стандартных условий.

6.         Фактор конкуренции. Ограниченные льготы могут быть предусмотрены, но если конкуренты предлагают более благоприятные условия кредита, правомерно  обеспечить более привлекательный уровень прибыли и защиты от потенциальных убытков. Однако на практике продления сроков лучше избегать.

7.         Характер рынка.

(а)        Период, в течение которого покупатель будет владеть товарами

сам. Например, если покупатель их немедленно перепродает, платежи

должны быть получены немедленно. Если фирма-покупатель будет пе

репродавать товары через некоторый промежуток времени, то ему могут

быть предоставлены кредитные услуги при необходимости. Такие же

принципы применяются к продажам потребителям.

(б)       Состояние финансов покупателя и степень кредитного риска,

имеющего место при продажах в кредит. Необходимо всегда помнить,

что продавец озабочен не только итогом продаж за месяц, но и степенью

риска.

(в)       Сезонный и рекламный факторы. Продажи могут быть боль

шими в определенные периоды года. Реклама может привести к возрас

танию продаж и кредитных денежных средств. Это влияние на уровень

опасности, риск и издержки необходимо всегда принимать во внимание.

8. Существование других форм покрытия потерь от невыполненных обязательств заемщиков, таких, как законные начисления, гарантии, удержания прав собственности или, в случае группы фирм, "письмо поддержки" от материнской компании.

Каждый бизнес, большой или малый, имеет свои собственные, присущие ему обстоятельства и условия, которые дополняют этот список. Они могут включать, например, степень сложности или время, затрачиваемое на производство товаров или машин или на торговые услуги, существование факторов монополизма, торговую политику продавца, утилитарные товары или предметы роскоши, степень чувствительности продавцов к захвату рынка и так далее. Все эти факторы и некоторые другие влияют на характер условий кредита, которые могут быть либеральными или ограничительными.

Условия кредита должны быть простыми для понимания и проведения в жизнь. Условия кредита, например, на неделю, были бы бессмысленными, если продавец и покупатель не согласовали, в какой день недели начинается действие кредита и в какой день следующей недели должен быть произведен платеж. Другой пример иллюстрирует невозможность выполнения условий: "Платеж через 15 дней после получения счета-фактуры". О дате получения счета-фактуры продавец может только догадываться, и это, конечно, будет трудно доказать.

Продавец должен также учитывать другую проблему, относящуюся к условиям кредита. Если он не может заставить покупателя выполнить условия и в течение длительного периода допускает поступление платежей с опозданием, то это опасно созданием прецедента, значит, нельзя будет изменить эти условия без новых переговоров.

Условия продажи

Условия продажи являются прерогативой продавца и предметом защиты, предоставляемой покупателям законодательным актом парламента. Условия продажи включают условия кредита и интерпретацию их значения, если это необходимо в целях внесения полной ясности. Включены также некоторые другие условия, относящиеся к платежам, перепродажам, гарантиям качества или степени эффективности функционирования при использовании, к обеспечению возвращения или перемещению сложных товаров, возвращаемой упаковке и т.д.

Парламентское законодательство имело сильный ограничительный эффект на всю торговую активность в форме Закона о торговле и товарах, законов о контракте, ограничительной торговой практике, Закона о потребительском кредите и в других областях законодательства, призванных обеспечить свободную торговлю.

Таким образом, каждая продажа содержит в себе все составные части контракта в глазах закона. Имеется предложение продать со сто-

роны продавца и согласие покупателя на оплату. Обе стороны добровольно участвуют в продаже или серии продаж, при согласовании формы пакета сделок. Имеется договор об оплате за наличные деньги, авансом или на основе кредита. Он может не быть письменным, он может даже не полагаться на произнесенное слово, договор продажи, установленный только визуально, без словесного обмена, но в обстоятельствах нормальной продажи, при наличии предложения и согласия на оплату, а также взаимного удовлетворения обеих сторон - т. е. иметь все неотъемлемые черты сделки.

Пунктом, подчеркивающим внимание к контрактному аспекту продаж, является, конечно, то, что условия кредита есть часть этого контракта, и каждый контракт продажи должен быть свободен от принуждения или обременительных условий. Близкие к монопольным условия, вынуждающие продавца к навязыванию обременительных условий кредита, подвержены, таким образом, правовому давлению. Точно так же долговременный контракт на продажу большого количества товаров не может быть разорван единственным случаем неплатежа, и продавец должен доказать, что разрыв контракта вызван тем, что покупатель постоянно задерживает расчеты.

Условия продавца при продаже по долгосрочным торговым соглашениям наилучшим образом устанавливаются посредством письменного контракта, охватывающего все обязательства, соглашения и прибыли обеих сторон. Для других продаж условия обычно оговариваются в транспортной накладной, счете-фактуре или отчете о состоянии счета. Там, где желательны дополнительные решения по условиям, это может быть сделано устно шппшсьмом, подтверждающим заказ и излагающим условия платежа. В некоторых видах бизнеса об особых условиях продажи покупателей извещают уведомлением или любым другим подходящим способом в зависимости от обстоятельств.

Типы условий кредита

Продажи за наличные деньги, очевидно, представляют идеальное

преимущество для продавца, так как он в одно время начинает и завер

шает свою продажу. Притягательность предоставления денежных средств

в кредит означает поэтому, что продавец получает возможность прода

вать, что в противном случае было бы для него недостижимо, или что,

предоставляя кредит, он в рамках сделки продолжает осуществлять по

ставки своему покупателю, таким образом подтверждая свою лояльность

покупателю. Учитывая эти соображения, продавец готов принять реше

ние об условиях, которые он будет предлагать. В общем случае он будет

предлагать самые краткосрочные кредитные условия, необходимые, что

бы дать ему возможность закрепить продажу и обеспечить перспективу

продолжения поставок своему покупателю.

Кроме огромной массы сделок, которые имеют место на основе наличных денег в различных магазинах и торговых центрах, большинство продаж между продавцами, фирмами и компаниями проводится на основе кредитных условий "открытого счета". Следует отметить, что кредитные счета открываются поставщиками для тех заказчиков, от которых можно ожидать повторных заказов. В дополнение к открытому кредитному счету огромное количество коммерческих операций проводится на основе использования долговых обязательств, переводных векселей, аккредитивов и векселей на предъявителя. Документы этих типов являются инструментами кредита и наравне с такими инструментами, как чеки "National Giro" и прямого дебета, используются в платежах на кредитных условиях открытого счета.

Выбор условий кредита

Ниже приводится обычный ряд условий, разрешенных в связи с кредитом открытого счета, но необходимо пояснить, что термин "cash" обычно означает наличные деньги или чеки. Специальные понятия дополнительно сообщаются продавцу:

Платежи, связанные с поставками

CWO

CYA

CBS

COD

Net CND

Деньги с заказом (cash with order). Деньги авансом (cash in advance). Деньги перед отправкой (альтернативно, условия pro-forma - это условия CBS, подтвержденные счетом-фактурой) (cash before shipment). Деньги по доставке (cash on delivery). Срок платежа, назначенный по доставке. Предоплата поставки (cash next delivery).

Платеж в зависимости от времени

Net 7   Платеж через семь дней после поставки. (Net 10 - платежи

через десять дней после поставки и т. д.).

Недельный   Оплата всех поставок с понедельника до воскресенья

кредит            (если не установление) иначе) в определенный день следу-

ющей недели.

Полумесяч- Оплата всех поставок в период с 1 -го до 15-го числа месяца ный кредит   в определенную дату во второй половине этого месяца. Платеж от 16-го числа до конца месяца - в определенную дату в первой половине следующего месяца.

10-го и 25-го   Международное обозначение, имеющее такое же значение,

как и полумесячный кредит, но, приурочивая платежи к

10-му числу месяца, покрывая поставки с 16-го числа до

конца месяца, и к 25-му числу месяца, покрывая поставки,

сделанные в первой половине месяца.

Месячный Платеж всех месячных поставок в определенную дату сле-

кредит или дующего месяца, обычно 7-го, 10-го, 15-го, 20-го числа или

1 МО  в последний рабочий день месяца.

Net 7 ргох     Международный термин, имеющий такое же значение, как и месячный кредит, но приурочивая платеж к 7-му числу следующего месяца.

Двухмесяч-  Такой же платеж, как для месячного кредита, плюс один

ный кредит   календарный месяц. Трехмесячные или более длитель-

или 2 МО     ные сроки кредита обозначаются соответствующей        ;

цифрой.

Денежные скидки при предварительной оплате

Денежные скидки могут принести прибыль и продавцу и покупателю при определенных обстоятельствах.

В этом примере 2%-ная скидка может быть вычтена поку-

пателем из расчетов за 10 дней. В противном случае пол-

ная сумма должна быть выплачена по условиям 30 дней.

Подобная скидка на условиях месячного кредита может

выглядеть как "2% Net 7 ргох" или "Net 15 prox" в зависимости от намерений.

Основная выгода от скидки за раннюю оплату связана, во-первых, с экономией финансовых расходов продавца по сравнению с расходами на скидку и, во-вторых, со степенью потребности продавца в предварительном платеже, обусловленной проблемами его денежных потоков.

Какое бы ни было положение дел в этом отношении, скидки при предварительной оплате будут иметь место, только когда у продавца будет чистая прибыль от их использования. Для получения максимального эффекта такие скидки должны в основном предоставляться при проведении кампаний по улучшению кредита. В противном случае они могут быть представлены как прибыль покупателя при ожидании повышения цен для учета плохих результатов.

Одна из проблем, которая не должна выходить из поля зрения при установлении скидок за предварительную оплату, состоит в том, что у покупателей появляется тенденция брать скидку независимо от того, соответствует ли их платеж условиям или нет. Поэтому необходимо очень тщательно планировать последовательную политику и процедуры, прежде чем вводить эту систему в практику.

Начисления за просроченный платеж

Существуют две точки зрения на начисления за просроченный платеж. Первая, что такое начисление может- быть истолковано как право на оплату просроченных счетов. При высокой подверженности кредита риску тут уж не до желания произвести хорошее впечатление на покупателя. В таких случаях, вероятно, лучше настаивать на немедленном платеже, а не на штрафах за просрочку.

Согласно другой точке зрения, поскольку всегда будут просроченные счета, покупатели должны платить частями, что должно побуждать их укладываться в сроки и частично покрывать издержки по просроченному кредиту.

Решение о начислении - это прерогатива руководства, и на его мнение будут оказывать влияние изложенные выше факторы. Обычно начисления на просроченный платеж зависят от денежных издержек и дополнительных административных расходов. Необходимо, чтобы договоренности о начислениях за просроченные платежи были согласованы с покупателем заранее и для удобства проверки были бы подтверждены письменно в контракте. Желательна также оговорка, включенная в счет-фактуру как напоминание.

Тем не менее можно привести примеры, когда счет был просрочен на значительный срок, а стандартные соглашения о начислениях за просроченный платеж сделаны не были. В таком случае поставщик может, в силу указанных причин, разрешить отсрочку платежа, но повысить процентные начисления для покрытия дополнительного периода. Очевидно, это может быть обоснованно и правильно, но должно быть письменно подтверждено и разъяснено.

Вообще говоря, по вопросам скидки за предварительную оплату и начислений за просроченный платеж логично ввести скользящую процентную шкалу, базирующуюся не наивысшей скидке для самой ранней предварительной оплаты и самых высоких начислений за сильно просроченный платеж. Эта концепция, однако, годится главным образом для высокорентабельных продаж.

Последний пункт, касающийся начислений за просроченный платеж, связан с начислением сложных процентов. Это должно быть продуманное соглашение на заранее подготовленной основе. В противном случае целесообразно открыть отдельный счет "просроченные начисления" или счет "проценты" так, чтобы положение дел всегда было однозначно понимаемым и обоснованным.

Промежуточные выплаты

Промежуточные платежи или поэтапные платежи — это платежные средства, за счет которых могут быть выделены серии частичных платежей для крупных сделок, включающих значительные вложения капитала и длительный период перед поставкой. Примерами сфер применения таких платежей являются строительство, торговля продукцией тяжелого машиностроения, что обычно поддерживается такими организациями, как "Independent Architect" или другими.

Удержания

Эти операции в основном относятся к строительству и торговле продукцией тяжелой промышленности и включают удержание процентов от покупной цены за период. Их цель - прийти к соглашению со строителем или промышленником об акцепте и продлении на период гарантии ответственности за строительство или машинное строительное оборудование, которое он производит.

Консигнационные счета

Этот термин используется для обозначения физической передачи товара, но с оставлением права собственности за консигнантом. Согласно договоренности грузополучатель действует в качестве агента грузоотправителя - владельца товаров. Могут существовать причины постоянного характера для ведения торговли на этой основе в особых условиях, и эта система обеспечивает гарантию, когда финансовое положение покупателя слабое. При таких обстоятельствах выгода для обеих сторон очевидна, так как консигнационные поставки дают право получателю

продолжать торговлю и получить прибыль, а снабженец сохраняет свое положение поставщика и в то же время увеличивает перспективы благоприятного разрешения временных трудностей покупателя.

Вариантом консигнационных счетов является "контракт на уменьшение стоимости". Его цель для продавца — согласие поддерживать объем некоторого уровня поставок, но чтобы покупатель при этом оплатил товар, использованный в согласованный период. Другим вариантом является контракт по "поддержанию запаса". В этом случае поставщик будет поддерживать некоторый согласованный уровень запаса на территории покупателя на основе единого, аккордного заказа. Каждая новая партия товара поступает в тот срок и оплачивается так, как это согласовано в условиях кредита. В таких случаях важна ясность момента передачи права на имущество от продавца к покупателю.

По существу, консигнационные счета действуют по принципу

"продажа или возврат", право собственности переходит к конечному

покупателю по совершении платежа или оформлениях счета-факту

ры, когда обеспечены кредитные денежные средства. А агент, продаю

щий в интересах поставщика, обычно получает заранее согласованные

комиссионные за продажу, учитываемые при отправке расчета постав

щику.

Методы платежа по открытому кредитному счету

Платежи по кредиту покупатели обычно делают наличными деньгами, чеками или, при некрупных сделках, почтовыми переводами. Существует, однако, много других способов ведения расчетов, включая приказы банка о регулярных выплатах, прямой дебет, торговый кредит, банковский телеграфный трансферт, кредитные карточки, дебетовую карточку, почтовое инкассирование, переводной вексель, долговые обязательства, аккредитив, вексель на предъявителя и много других методов. Каждый имеет свое применение для разного рода сделок, характеристики которых приводятся ниже.

Наличные денежные средства

Несмотря на согласие использовать деньги как быстрый метод пла

тежа, особенно небольших сумм, они громоздки и неудобны тем, что, од

нажды сменив хозяина, в отличие, например, от чека они обезличиваются.

Серийные номера, напечатанные на банкнотах, редко кто записывает. По

этой причине деньги как метод платежа в большом объеме не очень удоб

ны и нуждаются в специальных мерах безопасности для их использова

ния. Вообще говоря, кредитный менеджер использует другие методы оп

латы счетов

Чеки

Чек - это переводной вексель, выписанный на банк и оплачиваемый по требованию. Он должен быть предъявлен к оплате в течение шести месяцев и является наиболее часто используемым средством оплаты счетов. Однако, как и деньги, чеки имеют недостатки. Во-первых, после депонирования в кредитном банке они требуют от двух до пяти дней, чтобы быть оплаченными с банковского счета чекодателя, и, во-вторых, существует возможность для ошибок, совершаемых приихзаполнении.таких, как различия в написанных словах и цифрах, ошибочное указание более поздней даты, неподписанный или подписанный неуполномоченным лицом, или могут быть недостаточны фонды, из которых должен быть сделан платеж. Если чеки возвращены по одной из этих причин, даже если они в конечном счете были оплачены, потеряно много драгоценного времени и контроль над кредитом серьезно подорван.

Несмотря на это, чековая оплата - удобный к гибкий метод платежа, и его надежность может быть повышена путем "кроссирования" чека проведением двух параллельных линий поперек его лицевой стороны, и только тогда может быть сделан платеж с банковского счета. Надежность может быть повышена еще и добавлением слов: "Только на счет получателя", - в этом случае платеж может прийти только с банковского счета получателя платежа.

Гарантированный чек

Банки больше не предлагают эту услугу, хотя она может встретиться на уровне местных отделений. Эта система хороша тем, что поставщик знает, что оплата чека покупателя гарантирована. Такой чек будет иметь подпись "Гарантировано" вместе с оттиском печати банка и банковской подписью. Это означает, что банк зарезервировал сумму платежа на счете покупателя.

Банковский переводной вексель

Эта система похожа на гарантированный чек, за исключением того, что покупатель договаривается со своим банком об обеспечении его собственного чека, который может иметь или не иметь подпись "Банковский переводной вексель", напечатанную в верхней части чека. Получатель платежа, указанный в банковском чеке, — это поставщик, которому надо заплатить, чек может быть открытым или кроссированным. При этом методе платежа финансовое положение банка заменяет ответственность покупателя.

Дорожный чек

Выпущенные банками дорожные чеки обычно бывают достоинством в 10 фунтов стерлингов, 20 фунтов стерлингов, 50 фунтов стерлингов и 100 фунтов стерлингов, они могут быть в английской или иностранной валюте. Они покупаются в банке и, если не были использованы, могут быть возвращены в выпустивший их банк. Держатели дорожных чеков имеют право обменивать их на наличные в местной валюте в банках, отелях и других пунктах за рубежом. Несмотря на то что риск ограничен тем, что стоимость чека вписана сверху и подтверждается подписью предъявителя, есть много случаев их утери или воровства.

Еврочеки

Еврочеки имеют логотип "ЕС", они приобретаются в клиринговых банках и оплачиваются в 40 странах с большим преимуществом по сравнению с дорожными чеками, так как они оплачиваются в местной валюте и могут быть использованы для получения наличных денег, покупок, оплаты получаемых услуг. Держатели этих чеков ищут знак "ЕС" в банках, витринах магазинов, гостиницах, гаражах и т.д. Клиринг через банковские системы требует от шести дней до шести недель, прежде чем деньги будут зачислены на банковский счет держателя.

Для держателей еврочеков выпущены "карточки Еврочека", которые действуют как гарантии чека выпустившего их банка на суммы приблизительно до 100 фунтов стерлингов.

Почтовое поручение

Это удобное средство перевода денег по почте для тех, кто не имеет банковского счета. Принимаются отправления достоинством в 25,40, 50, 60, 70, 90 пенсов, 1, 2, 3,4, 5, 6, 7,8,9,10 и 20 фунтов стерлингов, а стоимостью выше этого могут быть сделаны добавлением в верхней части до двух почтовых марок (штампов). Почтовые поручения могут быть кроссированы таким же путем, как чеки, и потом должны проходить через банковский счет. Система обеспечивает клиентам преимущества чековых услуг без необходимости иметь банковский счет, но, так как максимальное достоинство их 20 фунтов стерлингов, почтовые поручения удобны только для мелких сделок.

Постоянное банковское поручение

Клиенты поручают своим банкам осуществить серию платежей фиксированных сумм на другой банковский счет обычно с месячными интервалами. Клиент, давая письменное поручение банку делать это, в то же время указывает переводимую сумму, банковские сведения о счете получателя и дату перевода. Постоянные поручения банку особенно удобны для регулярных выплат страховых взносов и ренты, но там, где система используется для торговли по "открытому счету", необходимо проводить регулярное согласование счетов и балансов обеих сторон.

Прямой дебет

Существуют два вида прямого дебета: фиксированная сумма и переменная сумма. Прямой дебет, несмотря на свои преимущества для всех фирм, используется главным образом в крупных организациях, но он удобен для многих концернов, больших и малых, которые его до сих пор не освоили. Прямой дебет противоположен постоянному поручению банку. В этом случае дебитор наделяет поставщика правом сообщать будущие долги в согласованные даты, назначенные в качестве срока платежа через клиринговую систему на свой банковский счет, и поручает своему банку акцептовать их. Хотя поставщик обычно начинает прямое дебетование вручную, письменно заполняя денежные документы, в которых все предварительно напечатано, кроме суммы и даты, система может быть передана для электронной обработки через BACS (Банковскую автоматизированную клиринговую службу), если поставщик имеет соответствующее компьютерное оборудование.

Прямое дебетование как метод платежа имеет следующие преимущества: платеж производится в установленную дату, неясные вопросы счета быстро выясняются, поскольку клиенты извещены заранее о подлежащей дебетованию сумме, они освобождены от необходимости начислять платежи и преследовать неоплаченные счета. При такой системе отношения покупателя и поставщика значительно улучшены.

Коммерческий кредит

Это широко используемая система, применяемая уже многие годы, посредством которой торговцы оплачивают счета своих поставщиков. Они составляют график выплаты поставщикам, указывают, сколько кому необходимо платить, вносят их банковские данные и соответствующие суммы и посылают этот список в свой банк с чеком на полное покрытие. Банк дебетует счет клиента и обрабатывает кредиты поставщика через клиринговую систему банка.

Кредитные менеджеры сталкиваются с проблемой коммуникации, когда система работает в ручном режиме, и поставщики не всегда получают платежи достаточно быстро. Поэтому клиенты желают, чтобы их поставщики получали платежи вовремя, и справедливо чувствуют раздражение, когда их продолжают преследовать для оплаты расчетов. Этот метод становится значительно надежнее, когда используется упомянутая выше система BACS.

Банковский телеграфный перевод

Главные преимущества банковских телеграфных переводов, пред

назначенных для перечисления крупных сумм, от 10 000 фунтов

стерлингов и выше, состоят в том, что они производят расчеты денег при

их поступлении, т.е. платеж очень быстрый по сравнению с чеками, ко

торым требуется от двух до пяти дней для производства расчета. Клиент

заполняет бланк поручения банку перечислить платеж поставщику, ука

зывая банковские данные поставщиков и суммы, которые должны быть

перечислены.

 Для международных переводов используют систему SWIFT1 (Общество для всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций), которая объединяет банковскую компьютерную систему и методы телеграфных сообщений. Система отдает приоритет международным трансфертам.

Кредитные карточки

Во всем мире существует более 10 000 организаций, выпускающих кредитные карточки, предпочтительно для личного пользования, а сумма их разрешенного неоплаченного баланса установлена в соответствии с их различным кредитным статусом, В отличие от Соединенных Штатов, где коммерческие компании были главными, кто развивал эту систему, в Великобритании в первую очередь действовали карточки "Visa" и "Access", владельцами которых являются банки. Другими важными компаниями кредитных карточек являются "American Express" и "Diner's Club". В дополнение выпущены карточки "Charge" для надежных потребителей сети магазинов и других торговых организаций, чтобы поддержать их продажи. Расчеты с помощью кредитных карточек дают быстрое возмещение платы, но приходится платить компаниям кредитных карточек проценты от стоимости продаж.

Дебетовые карточки

Это основанная на "EFTPOS (UK) Ltd."a (Электронные фонды переводов в терминалах для производства платежей в местах совершения покупок) система унифицированных дебетовых карточек (UDCS), принадлежащая клиринговым банкам и большому числу строительных объединений, действующая под эгидой Ассоциации клирингового сервиса платежей (АРACS). Это по сути электронный чек, а сама дебетовая карточка известна как "Switch card". Торговля по системе карточек осуществляется посредством электронного считывания на кассе розничного торговца и обработки через "EFTPOS" центральной клиринговой системой, которая направляет долг на банковский счет клиента.

Дебетовые карточки привлекательны тем, что они освобождают от необходимости носить наличные деньги, а для розничного торговца — обременять себя проблемами с наличными деньгами. В пункте продажи сделки завершаются быстро, и текущая обработка счета требует такого же расчетного времени, как и при чеках. По сравнению с кредитными карточками, которые допускают длительный кредит, дебетовые карточки не столь привлекательны для большинства покупателей, но их назначение -служить быстрой и простой альтернативой наличным деньгам и чековым расчетам.

Почтовая инкассация (COD)

Кредитным менеджерам, чьи фирмы продают свою продукцию непосредственно населению, необходимо знать об услугах почтовой инкассации, с помощью которой поставщики могут посылать товары и посылки по почте наложенным платежом. Почтальоны доставляют небольшие упаковки на сумму до 50 фунтов стерлингов адресатам. Если предметы более ценные, почтальон доставляет уведомление о прибытии товаров, уведомляя адресатов, что товары следует забрать из отделения сортировки. Получатель, заплатив наличными, может здесь же забрать товар. Цены на такого рода услуги умеренные.

Переводной вексель

"Законодательный акт о переводном векселе 1882 г." определяет его как "безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом другому, подписанный лицом, дающим его, требующий от лица, которому он адресован, уплатить в определенное время указанную денежную сумму определенному лицу или предъявителю".

Вексель обеспечивает взаимодействие трех лиц, двое из которых могут выступать в одном лице. Это векселедатель (кредитор), кто выписывает и отдает приказ платить, и должник (трассат) (дебитор, или банковские холдинговые фонды, в этом случае вексель называется банковским векселем). Трассат обязан выплатить указанную в векселе сумму получателю (ремитенту), который должен ее получить. Векселя могут быть предметом сделки и могут быть переданы другому лицу посредством передаточной надписи - индоссамента. Они могут быть оплачены в любую будущую дату, в том числе через несколько месяцев. Таким образом, переводные векселя предназначаются для длительных кредитных соглашений. "Внутренние" векселя - это выписанные и платежеспособные па территории Великобритании, а "иностранные" векселя, выписанные иа должников за границей.

В отличие от чеков (которые тоже являются переводными векселями, но выписанными должником (в данном случае векселедателем), который приказывает своему банку (векселедержателю) уплатить указанную сумму предъявителю немедленно по предъявлении) правильно оформленный вексель для оплаты в будущую дату требует подтверждения оплаты, или акцептирования, должником, который пишет "акцептован" иа лицевой стороне векселя и ставит свою подпись. Только после акцептования вексель может быть "дисконтирован" банком, который, по сути, покупает вексель, если трассат в хорошем положении, и платит по нему за вычетом процентов. В противном случае получатель должен ждать даты наступления срока платежа.

Простой вексель

Охарактеризован в "Законодательном акте о переводном векселе 1882 г." как "безусловное письменное обещание, данное одним лицом другому, подписанное дающим, обязанным платить в назначенное, фиксированное или определяемое время в будущем или по требованию определенную сумму денег определенному лицу, или предъявителю расписки, или третьему лицу по их приказу".

Наиболее известными примерами простого векселя являются банкноты, такие, как 5-фунтовая банкнота, которая содержит слова: "Я обещаю уплатить предъявителю по требованию сумму в пять фунтов". Коммерческие простые векселя используются главным образом для очередных взносов или частичных платежей по ссудам. Не существует обязательного формата долговых расписок, и они могут быть написаны на простой бумаге. Имеются только две участвующие стороны: дающий и предъявитель, и главное различие между простым векселем и переводным векселем заключается в том, что простой - обещание платить, а не приказ сделать это. В то время как переводной вексель выписывается кредитором, расписка дается должником и в отличие от векселя она не требует акцептования.

Долговая расписка (простой вексель) в чем-то похожа па чеки будущей оплаты, не имеющие законной силы до даты их платежа, но расписки - это обещания платежа, указывающие сумму, которая действительно должна быть уплачена. В зависимости от положения ее подателя расписка имеет высокую обратимость, как, например, банковские долговые расписки, переходящие из рук в руки много раз. Они могут быть обеспечены некоторой формой защиты, в этом случае они обычно известны как обеспеченные векселя-расписки.

Аккредитив

Используется главным образом во внешней торговле. Зарубежный покупатель договаривается со своим банком открыть ему кредит в стране продавца, если там нет его собственного банка, а также выполнять другие действия в качестве агента банка. Таким путем банк акцептует ответственность за платежи покупателя, существенно улучшая защиту проводимых операций.

Платеж проходит на счет в банке продавца в определенный срок по представлении документов об отгрузке, включая транспортную накладную и другие, необходимые документы для передачи собственности покупателю. После извещения продавца кредит становится безотзывным, и собственный банк покупателя уже не может отказаться от своего обязательства по его оплате. Подтвержденным называется аккредитив, который гарантирован посторонним для страны банком. Аккредитивы наи-

более удобны при коммерческих операциях, которые должны оплачиваться, в период от 30 до 180 дней, но могут быть и любой длительности по времени. Внутренние аккредитивы могут быть организованы в Великобритании для внутренней торговли и имеют особенности, обеспечивающие оплату авансом до доставки.

Вексель па предъявителя

Вексель на предъявителя (до востребования) дает возможность продавцу получить платеж от покупателя, обычно зарубежного, до передаточного контроля товаров. Это осуществляется посредством приложения векселя к отгрузочным документам (накладной на груз, передающий его в другую собственность). Они пересылаются банком продавца банку покупателя для платежа. По совершении платежа документы отсылаются покупателю для вхождения в законное физическое владение товарами.

Перечное зерно

Подразумевается очень незначительная стоимость оплаты, исторически принято в ренте и аренде, требующих только номинального платежа. Эта стоимость так мала, что получатель денег по контракту не нуждается в их получении. Тем не менее термин "рента перечного зерна" служит своему назначению как важный элемент в контракте.

Необычные платежи

Необычные платежи по закону приемлемы в случае согласия обеих сторон. Например, филантропический договор по обмену участка земли, необходимого местному совету для общественных целей, скажем, на пинту эля в день праздника Св. Михаила в течение будущих десяти лет, если он надлежащим образом составлен, может быть законным и обязательным.

Бартер

Бартерная торговля товарами, имуществом и другими предметами потребления - одна из древнейших форм торговли, до сих пор поддерживается и существует преимущественно между нациями. Так, одна нация обменивает нефть на машины. На рядовом коммерческом уровне бартер используют в тех случаях, когда один из продуктов может быть точно количественно соразмерен и его принимают за единицу расчетов при продаже других. Например, фермер может купить цыплят за некоторое количество пшеницы. Однако налоговые соображения ограничивают размеры использования коммерческого бартера.

Краткие замечания

Бизнес продолжает постоянно находиться в движении, побуждая совершенствовать инструменты и отношения по условиям кредита, условия продажи и методы платежа. Кредитный менеджер, который просто, без вопросов, воспринимает практику прошлого или окружающую его действительность, терпит неудачу в использовании потенциала своих обязанностей. Он должен быть готов улучшать эффективность кредита своей фирмы для получения максимальной прибыли от кредитной системы и применяемых методов. Он должен помнить, что промышленный производитель, посредник или розничный торговец, - это не банковский бизнес и что кредитные денежные средства связаны с прибылью бизнеса. Формируемые им кредитные отношения прямо воздействуют на степень достигаемого его фирмой успеха.