Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок

Раздел: Бизнес, финансы

 ЦБР является высшим органом банковского регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе своих взаимоотношений с коммерческими банками ЦБР стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и к защите интересов населения и кредиторов.

ЦБР, как правило, не вмешивается в деятельность коммерческих банков, однако он определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензии на право осуществления банковской деятельности.

Главная задача ЦБР заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, то есть соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций.

Коммерческие банки являются основными каналами практического осуществления денежно-кредитной политики ЦБР, который устанавливает обязательные для них правила проведения и регулирования кредитных операций и денежного обращения.

 Выше уже отмечалось, что наряду с операциями на открытом рынке, рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методами проведения кредитной политики ЦБР использует метод формирования обязательных резервов. Это — метод прямого воздействия на состояние денежной массы в обращении.

Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банк обязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБР, Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок их депонирования в ЦБР устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов не должны превышать 20 процентов обязательств банка. Они могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций, но единовременное их изменение более чем на пять пунктов не допускается. При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБР имеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования. При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированные в ЦБР средства используются для погашения обязательств кредитной организации перед вкладчиками и кредиторами.

Первоначально обязательные минимальные резервы формировались как гарантия определенного запаса наличных денег на тот случай, если клиенты потребуют свои вклады от банка. В настоящее время минимальные резервы выполняют двоякую роль. Во-первых, они должны обеспечить интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствах может начаться опок вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощью изменения суммы резервов регулируются и возможности коммерческих банков выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег в обращении. Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько, насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько, насколько уменьшается размер его резерва в ЦБР. Политика формирования минимальных резервов как инструмент кредитно-денежной политики впервые была применена в США в 30-е годы, а затем ее стали использовать центральные банки всех ведущих капиталистических стран. В России формирование минимальных банковских резервов началось в 1991 году, когда была установлена единая норма (2 процента) без дифференциации по видам вкладов.

Норма обязательных резервов меняется исходя из конкретных задач по осуществлению кредитно-денежной политики ЦБР. Они дифференцируются в зависимости от характера привлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когда вкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитам со сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы, ибо кредиты, использующие деньги, хранящиеся на этих вкладах, выдаются банками на более длительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установлены более низкие нормы отчисления в резервы.

В 1992 году в качестве одной из антиинфляционных мер произошло резкое увеличение норм обязательных резервов. Они составили; по обязательствам банка, кото-1 рые он обязан был удовлетворять сразу по требованию' клиента, — 20 процентов, а по вкладам, которые могли; быть затребованы обратно по истечении определенного;

 срока, — 15 процентов. В 1995 году произошло существенное дифференцирование норм обязательных резервов . С1 января этого года применялись следующие нормативы отчислений:

—        счета до востребования и срочные обязательства до 30 дней — 20 процентов;

—        срочные обязательства свыше 30 дней до 90 дней — 14 процентов;

—        срочные обязательства свыше 90 дней — 10 процентов;

—        средства на счетах в иностранной валюте — 1,5

процента.

Введенные в 1995 году нормы, наряду с тем, что они продолжали выполнять свою роль по сдерживанию инфляции, призваны были стимулировать наращивание банковских ресурсов для долгосрочных инвестиций. Имеется в виду применение более низкой нормы по вкладам относительно длительного хранения, которые обычно используются как источник долговременных вложений.

Резервирование по валютным счетам производится в рублях. Это не только стимулирует сокращение рублевой денежной массы, но и оказывает влияние на рост предложений по продаже валюты на валютном рынке, что, в свою очередь, оказывает стабилизирующее влияние на курс рубля. Если до 1995 года абсолютная сумма перечислений в резерв рассчитывалась исходя из остатков на 1-е число каждого месяца, то в 1995 году сумма резервов стала определяться исходя из среднемесячных остатков по соответствующим пассивным счетам. Размер средств, подлежащих резервированию, определяется ежемесячно и сопоставляется с уже перечисленной

суммой. Отклонения должны быть урегулированы в течение двух рабочих дней.

При временных финансовых затруднениях, препятствующих своевременному перечислению денег в фонд обязательных резервов, Главное территориальное управление ЦБР предоставляет коммерческим банкам отсрочку до очередного регулирования или краткосрочный кредит, При нецелесообразности предоставления отсрочки или кредита Главное территориальное управление применяет к коммерческому банку санкции. За задержку перечислений на срок до пяти дней назначается штраф в размере 0,5 процента за каждый день задержки, а при задержке свыше пяти дней штраф уплачивается из расчета 1 процент за каждый день. Систематические задержки в перечислении денег наказываются санкциями в виде увеличения нормы отчислений в резерв.

Наряду с формированием фонда обязательных резервов в системе ЦБР за счет отчислений от прибыли коммерческих банков создаются еще два фонда:

—        фонд страхования депозитов в коммерческих банках;

—        фонд страхования коммерческих банков от банкротства.

Отчисления в оба фонда составляют по 1 проценту от балансовой прибыли банка. За счет этих фондов коммерческий банк имеет возможность получать ссуды при временных трудностях, связанных с выполнением своих обязательств. Размер такого кредита ограничивается двадцатикратным размером взносов в фонд, сделанных соответствующим банком.

В силу значительного увеличения суммы резервов, а также принимая во внимание, что более одной трети всей денежной массы находится обычно на корреспондентских и резервных счетах, такое решение представляется дискуссионным. В перспективе ЦБР, по всей видимости, пересмотрит систему и нормативы резервирования, а также порядок использования денег коммерческих банков, которые они хранят на резервном и корреспондентском счетах.

В процессе совершенствования системы резервирования будет полезно, очевидно, использовать многолетний опыт западноевропейских стран и США, где для различных типов вкладов существуют различные резервные требования. Например, в США положено хранить в виде резерва 3 процента от суммы вкладов по счетам, не превышающей 28,9 млн. долларов, и 10 процентов, если вклады составляют большую сумму. Срочные вклады не от физических лиц на срок менее полутора лет должны храниться в резерве в пределах 3 процентов их суммы, вклады же со сроком свыше 1,5 лет свободны от резервных требований.

В Германии установлены прогрессивные ставки резервирования в зависимости от суммы вкладов. При депозите в размере 10 млн. марок до востребования в резерв вносится 6,6 процента. Если размер вклада находится в пределах от 10 до 100 млн. марок, то в резерв вносится 9,9 процента, если он превышает 100 млн., то сумма резервирования определяется из расчета 12,1 процента. Посроч-ным депозитам установлена норма в 4,95 процента независимо от размера вклада и срока хранения, а по сберегательным депозитам — 4,15 процента.

В США расчет резервов осуществляется на основе двухнедельного периода. Резервы коммерческих банков США хранятся в банках Федеральной резервной системы. Суммы на этих счетах сверх нормативов резервирования образуют так называемые избыточные резервы, становящиеся объектом межбанковских кредитов. Коммерческие банки заинтересованы в том, чтобы их избыточные резервы были сведены к минимуму, поэтому стремятся продать их другим банкам, которые должны восполнить свои резервы до нормативного размера. Резервные фонды используются в США и как деньги для текущих платежей. Любой чек, выписанный на депозит в банке Федеральной резервной системы, оплачивается с резервного счета немедленно по предъявлению, в то время как чек, предъявленный к корреспондентскому счету какого-либо банка в другом банке, оплачивается некоторое время спустя, обычно через один-три дня. Таким образом, деньги, хранящиеся в

резерве, могут быть использованы по мере надобности, а

избыточные для данного банка резервные фонды обраща-

ются на кредитном рынке страны. Средства на счетах

резерва одновременно используются для межбанковских

коммуникаций денег.

В России средства резервного фонда имеют строго целевое назначение и возвращаются коммерческому банку только в виде излишков внесенных им денежных средств, либо при отзыве у него лицензии на совершение банковских операций для осуществления расчетов по его обязательствам. В других случаях возврат или списание средств, депонируемых в фонде обязательных резервов, не производится.

В связи с этим ЦБР считает неприемлемым предложение Ассоциации коммерческих банков России о разрешении использовать в экстренных случаях средства фонда обязательных резервов для расчетов с вкладчиками и предоставления коммерческим банкам беспроцентных ссуд под часть этих средств. Такое решение не кажется бесспорным, и представляется целесообразным в дальнейшем пересмотреть его.

Весьма оригинальная идея перестройки системы резервирования как способа страхования депозитов и регулирования денежной массы сформулирована В.М. Юро-вицким («Банковское дело», № 6 за 1994 год). Он предлагает формировать банковские и страховые резервы за счет собственных средств банка, принадлежащих ему как обычному юридическому лицу и находящихся в самом банке, а норматив резервирования определять на законодательном или ином правовом уровне. Например, если норма резервирования установлена в 10 процентов, а банк бронирует у себя средств на 1 млн. единиц, то он может располагать ресурсами для кредитования в количестве 10 млн. денежных единиц. Банк в состоянии нарастить кредитный ресурс, увеличив свои средства как юридическое лицо (конечно, не выписывая самому себе кредит в собственном банке). Одним из источников такого увеличения может служить нераспределенная банковская прибыль, другим — средства, привлеченные на условиях полного распоряжения, например, за счет выпуска акций, займов и т.п.

Государство при такой системе может легко управлять денежной массой за счет изменения нормы резервирования. Важной ее особенностью является отсутствие так называемой депозитной (точнее, кредитной) мультипликации, то есть использование кредитных ресурсов одного банкав качестве банковских резервов другого с созданием

на них новых кредитов и т.п. Известно, что кредитная мультипликация и есть важнейший источник нестабильности в денежно-банковской сфере. Рекомендуемая система могла бы функционировать при строгом контроле за соблюдением норм резервирования и других обязательных нормативов.

Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице ЦБР осуществляет контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних из них непосредственно связана с устойчивостью других.

ЦБР устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций ЦБР имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Для подготовки банковской и финансовой статистики и для анализа экономической ситуации в стране ЦБР также имеет право запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти. Полученные данные по конкретным операциям не подлежат разглашению без согласия банка, предоставившего их. ЦБР публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе России. В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБР разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

В декабре 1987 года Банк международных расчетов (Базель, Швейцария) учредил международный Комитет по определению общих принципов расчета банковского капитала и классификации активов, их соотношения с капиталом и другими пассивами, в состав которого вошли представители центральных банков двенадцати развитых стран мира. Через год Комитет утвердил соответствующие международные рекомендации. Россия пока в работе этого Комитета не участвует, хотя при разработке соответствующих нормативов ЦБР руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Вместе с тем содержание компонентов, используемых ЦБР при расчетах нормативов, да и сами нормативы отражают специфику теперешнего этапа эволюции российской банковской системы.

Нормативы разработаны для двух групп банков. В первую входят коммерческие банки, созданные на базе бывших государственных банков, а во вторую — не имевшие такой базы, то есть вновь созданные. Надо полагать, что подобная дифференциация была оправдана в первоначальный период формирования новой банковской системы.

Действовавшую в 1991 — 1994 годах систему нормативов российских коммерческих банков отличали следующие моменты:

—        установление наряду с директивными нормативами оценочных; первые были обязательны для выполнения всеми коммерческими банками, вторые использовались для анализа их деятельности и финансового состояния;

—        дифференциация нормативов в зависимости от типа банка;

— распределение веек активов по степеням риска;

—предоставление права Главным территориальным управлениям ЦБР самостоятельно устанавливать индивидуальные экономические нормативы для коммерческих банков, получивших централизованные кредитные ресурсы, а также для предприятий и организаций, осуществляющих досрочный завоз товаров в районы Крайнего Севера;

—возможность установления ЦБР индивидуальных экономических нормативов для некоторых банков с учетом особенностей кредитования предприятий и организаций, связанных с сезонностью производства и реализации продукции, с проведением мероприятий по конверсии, а также в связи с необходимостью поддержать текущую деятельность предприятий общегосударственного значения.

В 1992 году по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 года дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке отменены. Установленные ЦБР новые нормативы соответствуют основным требованиям к коммерческим банкам в промышленно развитых странах. Это проявление интеграции российской и мировой банковских систем диктует необходимость использования в отечественной практике критериев организации и регулирования деятельности банков, принятых в странах с рыночной экономикой.

В таблице № 9 приведены действовавшие на 1 января 1995 года нормативы, регулирующие банковскую деятельность, и их исполнение в четырех банках Санкт-Петербурга, два из которых образованы на базе филиалов бывших государственных банков, а два других — вновь созданы после 1990 года. Для сравнения приведены нормативы Мосбизнесбанка.

ЦБР устанавливает методики определения собственных средств, активов, пассивов и размеров риска по активам

для каждого из нормативов с учетом международных стандартов и консультаций с банками, банковскими ассоциациями и союзами. Он вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам банков и иных кредитных организаций. О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета ЦБР официально объявляет не позднее, чем за месяц до введения их в действие.

Как видно из таблицы№ 9, действовавшие в течение 1994 года нормативы предусматривали пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение было призвано обеспечить оптимальное соотношение между привлеченными и размещенными ресурсами для обеспечения соответствующего уровня ликвидности. ДЪжвидность;ком-мерческого банка — это его возможность своевременно и "полнообеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами. Она, в свою очередь, определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещенных по статьям актива и пассива'баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими — собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными банком средствами.

Необходимо постоянное управление структурными элементами этих трех категорий.

Ликвидность можно рассматривать в статике и в динамике. Ликвидность в статике состоит в способности коммерческого банка выполнить свои обязательства перед  клиентами в данный момент или через короткий, предварительно согласованный срок. Это требует, во-первых, использования имеющихся в наличии средств и, во-вторых, оперативного изменения состава вложений в активы в сторону повышения их ликвидности. Ликвидность в динамике требует постоянного планирования и прогнозирования возможности выполнить свои обязательства за счет мобилизации собственных ресурсов и привлечения ресурсов со стороны. Каждый банк обязан поддерживать необходимый уровень ликвидности на конкретном отрезке времени и планировать ее состояние в перспективе. Важное практическое значение имеет при этом соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов.

Для расчета как директивных, так и оценочных нормативов активы банка корректируются в зависимости от показателей их риска. ЦБР рекомендовал все активы коммерческих банков распределить на шесть групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конкретному активу соответствует коэффициент риска 20 процентов, то это означает, что вероятность надежности возврата инвестированных денег равна 80 процентам от первоначально выданной суммы. Степень риска невозврата отдельных активов отражена в таблице № 10.

Как следует из таблицы № 10, в первую группу входят

активы, почти полностью исключающие возможность по

терь, во вторую группу включены инвестиции с мини

мальным риском потерь, а в третьей, четвертой, пятой и

шестой группах представлены активы с повышенным рис

ком. В таблице приведены возможные проценты потерь,

практически же по конкретным операциям они могут

отклоняться в ту или иную сторону. Даже просроченные

ссуды во многих случаях, хотя и с задержками, но возвра

щаются банкам.

Из таблицы № 10 видно, что в расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие «капитал банка» значительно шире понятия «уставный фонд (капитал)».

В главе 2 уже отмечалось, что ЦБР ориентирует коммерческие банки на постепенное доведение к 1999 году минимального уставного фонда до суммы, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ. Обо всех изменениях минимального размера собственных средств (капитала) ЦБР официально сообщается не позднее, чем за три года до момента их введения.

Рост привлекаемых кредитных ресурсов, то есть рост обязательства банка, предопределяет адекватный рост капитала банка, ибо он является гарантом защиты интересов индивидуальных вкладчиков и других кредиторов. Капитал должен быть достаточным, чтобы обеспечить эти интересы. Абсолютная сумма капитала сама по себе не может свидетельствовать о его достаточности, поскольку она прежде всего связана с суммой его обязательств. Поэтому ликвидность банка, когда ее источником является капитал, определяется относительными показателями перечисленных ниже четырех из девяти экономических нормативов, названных нормативами достаточности капитала.

Норматив Н-1 вводит ограничения на общую сумму активных операций с учетом степени риска и имеющегося капитала. Не выходя за рамки этого норматива, банк может менять структуру активных операций, ориентируясь на активы с минимальным риском и высокой доходностью. В дополнение к нормативу Н-1 используется оценочный норматив Н-2. Он ориентирует банк на ограничение выдачи кредитов с повышенным риском. При сравнении суммы таких кредитов с капиталом он должен быть равен или превышать 10 процентов от суммы активов с повышенным риском.

Норматив Н-3 показывает, каков минимум капитала относительно всех привлеченных средств, абстрагируясь при этом от их размещения по позициям активов. Этот же норматив определяет предел привлечения средств в качестве кредитных ресурсов.

Коммерческий банк, отнесенный к первой группе, то есть к группе банков, созданных на базе бывших государственных банков, может привлечь в качестве ресурсов сумму, в 25 раз превышающую размер его капитала: К : ОВ = 1 : 25 = 0,04.

Коммерческий банк второй группы (вновь созданный) может привлечь ресурсы, в сумме своей превышающие его капиталы в 20 раз, поскольку: К : ОВ = 1 :20 = 0,05.

Таким образом, условием увеличения суммы кредитных ресурсов является увеличение капитала банка.

Приведенные в таблице № 9 данные о четырех санкт-петербургских банках так же, как и показатели почти всех других банков, свидетельствуют о значительном превышении норматива Н-3. Следовательно, санкт-петербургские банки имеют право привлекать дополнительные кредитные ресурсы без увеличения капитала. Из таблицы № 9 и примечания к ней следует, что минимальное значение норматива Н-3 доиу скалось в 1991—1994 годах в пределах от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа коммерческого банка. В количественном отношении в России этот показатель существенно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных средств и общей суммы заемных средств установлено в США — 1:20, в Англии — 1:20, в Люксембурге — 1:3 3. В некоторых странах (например, во Франции и в Германии) соблюдение соотношения собственных средств и общей суммы заемных средств законом не регламентируется. Здесь ограничиваются пределы кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств. В частности, во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать его собственные средства более чем в 20 раз. Несмотря не методические различия определения этого показателя в разных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка, как гарантии его надежности.

Сокращение инвестиций усиливает кризисные явления в отраслях, ориентированных прежде всего на внутренний рынок, в частности, снижается выпуск товаров широкого потребления.

Очевидно, ЦБР совместно с правительством России целесообразно применить соответствующие дополнительно стимулы. Например, исключить из базы для расчета резервов сумму ресурсов, используемых для долгосрочных инвестиций, или же уменьшить абсолютную сумму резервирования на сумму, определяемую как долю долгосрочного кредита. Возможно исключение из базы по расчету налога на прибыль суммы маржи по долгосрочным операциям.

Норматив Н-9. Этот норматив ранее предусматривал, что риск на одного заемщика не может, как правило, превышать определенный процент от собственных средств банка. Если этот лимит превышен, то риск считается крупным. До 1995 года максимальный размер крупного риска был равен размеру капитала банка. Начиная с 1995 года крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше пяти процентов собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств банка. Он не может превышать 20 процентов капитала банка. ЦБР ведет реестр крупных кредитных рисков. Каждая выдача крупного кредита должна быть экономически обоснована и осуществляться по решению правления или кредитного комитета банка.

При кредитовании заемщиков банк не должен ориентироваться на относительно небольшую группу предприятий и организаций, поскольку предоставление крупных ссуд нескольким заемщикам включает в себя большой риск, который в случае невозврата ссуды не только снизит уровень ликвидности банка, но может повлечь за собой его банкротство. Выше рассмотрены крупные риски банка, выступающего в качестве кредитора, но в случае, когда кредиторами выступают другие лица, банк может стать заемщиком. Изъятие принадлежащих им вкладов может, оказать существенное влияние на ликвидность коммерческого банка, поэтому ЦБР регламентирует максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика). Он устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка.

Ежемесячный расчет экономических нормативов вместе с балансом представляется в Главные территориальные управления ЦБР для контроля и надзора за деятельностью банка. При выявлении неоднократных нарушений к банку применяются санкции. Так, на протяжении 1994 года 30 из 48 коммерческих банков Санкт-Петербурга допустили 251 случай нарушений значений экономических нормативов. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главным территориальным управлением ЦБР по Санкт-Петербургу были применены санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов. Только восемь санкт-петербургских банков вынуждены были отчислить в резервные фонды дополнительно 1,5 млрд. рублей.

ЦБР осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков с целью своевременного выявления и предотвращения ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и других кредиторов, и отрицательно влияющих на стабильность банков. Для осуществления своих функций по надзору и регулированию деятельности коммерческих банков ЦБР проводит проверки — как их самих, так и их филиалов, и направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений, а также применяет санкции по отношению к нарушителям. В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации ЦБР имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала, либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев. При невыполнении в установленный срок предписа-

ний ЦБР об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые банком операции созда-

ли реальную угрозу интересам кредиторов и других вклад-

чиков, ЦБР имеет право взыскать с коммерческого банка

штраф в размере одного процента от суммы капитала.

По требованию ЦБР коммерческий банк обязан осуществить мероприятия по повышению своей ликвидности, в том числе изменить структуру активов. В случае неудо-

влетворительной работы коммерческого банка ЦБР имеет право потребовать замены руководителей; осуществления реорганизации банка; утверждения индивидуаль-

1 ных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до шести месяцев; запретить проведение некоторых банковских операций сроком на один год; временно запретить открытие филиалов. В тех случаях, когда руководство коммерческого банка не в состоя-

. нии обеспечить работу банка в соответствии с действую-щим законодательством или самостоятельно оздоровить финансовое состояние банка, а также при возникновении в руководстве банка разногласий, ведущих к потере управляемости, ЦБР может назначить временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев. Задачей временной администрации является сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов, вкладчиков и акционеров (пайщиков) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению банка. Если руководителями или акционерами (пайщиками) банка, в который назначена временная администрация, совершаются действия, препятствующие выполнению ее функций, ЦБР вправе принять решение об отзыве лицензии. В этом случае временная администрация вправе направить в арбитражный суд заявление о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) банка.

Деятельность временной администрации прекращается с выполнением возложенных на нее задач или после представления ею в ЦБР обоснованного вывода о невозможности достижения поставленной перед нею цели, а также по истечении срока деятельности временной администрации, либо после вынесения определения арбитражного суда о возбуждении производства по делу о банкротстве. В крайних случаях ЦБР отзывает лицензию на проведение банковских операций. Вследствие такой меры коммерческий банк прекращает свою деятельность, сливаясь с другим банком или трансформируясь в филиал более крупного банка. За три года реформ обанкротились 159 коммерческих банков. Только в течение 1995 года лишились лицензий многие десятки банков. Так, в соответствии с решением ЦБР от 1 августа 1995 года, в связи с допущенными нарушениями банковского законодательства, нормативных актов ЦБР и неудовлетворительным финансовым положением с 3 августа 1995 года для управления коммерческим Северным торговым банком была назначена временная администрация. В ее состав вошли многие высококвалифицированные работники ЦБР. С момента назначения временной администрации полномо-

чия правления Северного торгового банка были приостановлены и перешли к временной администрации.

ЦБР, выполняя возложенные на него функции, организует систему безналичных расчетов между коммерческими банками и обеспечивает их наличными денежными знаками. Все расчеты между коммерческими банками производятся расчетно-кассовыми центрами — РКЦ ЦБР. Такие центры создаются в местах нахождения учреждений коммерческих банков. В РКЦ каждому учреждению коммерческого банка открываются корреспондентские счета, которые выполняют те же функции, что и расчетный счет клиента в коммерческом банке, но с учетом банковской специфики.

На. корреспондентском счете хранятся собственные деньги банка и не использованные для кредитных вложений деньги его клиентов. В случаях когда клиент данного банка должен перечислить деньги клиенту другого банка, эта операция производится следующим образом:

1.         Деньги списываются с корреспондентского счета данного банка в РКЦ, при этом расход денег одновременно отражается на расчетном или ссудном счете клиента.

2.         РКЦ, обслуживающий данный банк через ехгстему межбанковских расчетов*, в которой участвуют только расчетно-кредитные центры ЦБР, пересылает деньги в РКЦ, обслуживающий банк получателя денег.

3.         Деньги зачисляются на корреспондентский счет другого банка и одновременно или через один-два дня факт получения денег отражается на расчетном счете клиента — получателя денег.

Круг операций, отражаемых на корреспондентских счетах коммерческих банков, весьма обширен.

Во-первых — кредитное, расчетное, кассовое и иное обслуживание клиентуры самого коммерческого банка; перечисление и взыскание денежных средств, обусловленных реализацией продукции и оказанием услуг хозяйственными органами; расчеты с бюджетом, пенсионным фондом и другие. Часть операций связана с приемом от клиентов и выдачей им наличных денег для выплат заработной платы и премий рабочим и служащим, а также для некоторых административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых — операции по межбанковским займам и депозитам, ценным бумагам, кассовые операции с эмиссионным банком.

В-третьих — собственно хозяйственные операции банка, уплата налогов в бюджет, расходы по содержанию аппарата банка и другие.

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков в РКЦ заключается в том, что платежи с корреспондентских счетов производятся только при наличии на них денег и в пределах имеющихся сумм. Благодаря соблюдению этого принципа реализуется основная цель внедрения расчетов через РКЦ — активизация работы банков по привлечению депозитов и реализация установки на предоставление кредитов заемщикам строго в пределах собственных и заемных средств.

Соблюдение главного принципа межбанковских расче^ тов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за поддержание уровня средств на счете в размерах, обеспечивающих бесперебойность расчетов с другими банками. Не исключена ситуация, когда у банка

окажется недостаточно средств, между тем как его клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами. Поэтому банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета и осмотрительно пускать их в оборот. Подкрепление корреспондентских счетов производится путем зачисления на них средств, идущих в адрес банка, а также получения кредита в других банках.

С рассмотренным выше главным принципом связаны и два других не менее важных принципа организации межбанковских расчетов. Так, операции по корреспондентским счетам совершаются только на основании представляемых коммерческими банками платежных поручений и прилагаемых к ним авизо начальных межфилиальных оборотов. В процессе осуществления расчетных операций должны обеспечиваться синхронность и тесная взаимная увязка в проведении соответствующих сумм по балансам коммерческих банков и обслуживающих их РКЦ, которые являются своего рода банками по отношению к первым.