ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

В нашей стране в зависимости от способа формирования уставного капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и паевые. Физические и юридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителей банка, купив "учредительские" паи или акции. Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами в формировании уставного капитала паевого банка, называются участниками (пайщиками).

Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании различных категорий клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг, и в первую очередь на рынке кредитных ресурсов; перспектив и возможных форм участия в деятельности государственных структур, в том числе в процессах разгосударствления экономики; размеров собственного капитала коммерческих банков и величины их активов.

Основа основ деятельности коммерческого банка —формирование его собственных средств как базы для привлечения депозитов и осуществления активных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческие банки можно подразделить на три группы: мелкие — с уставным фондом до 30 млн.руб., средние — с уставным фондом от 30 до 100 млн.руб., крупные, уставный фонд которых превышает 100 млн.руб.

Аналогичную градацию можно провести по сумме актива (пассива) баланса банков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается с размерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.

Большинство из действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категории мелких или средних. Банки, принадлежащие к разряду крупных, — это в основном коммерческие банки, созданные на базе трансформированных отделений бывших государственных специализированных банков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участия государственных банковских служб, относительно немногочисленны.

Соответственно в основной своей массе вновь созданные коммерческие банки имеют оргструктуру бесфилиального банка с небольшим количеством функциональных подразделений: кредитный, коммерческий и административно-хозяйственный отделы, отдел кассовых операций (в банках, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов), бухгалтерия. В банках, получивших лицензию на осуществление валютных операций, создаются соответствующие подразделения для осуществления операций в иностранной валюте.

Существуют коммерческие банки, созданные на базе упраздненных отделений специализированных банков СССР, и коммерческие банки, созданные, что называется, на "пустом месте", без участия государственных банковских структур.

При трансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкам автоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентура данных трансформированных подразделений, включая крупные государственные, общественные и акционерные образования. Что касается ссудных операций, то бывают случаи, когда за ссудами эти клиенты обращаются не только в свой банк, но и в другие банковские учреждения, имея несколько ссудных счетов в различных банках.

Уделом же вновь созданных коммерческих банков становится

обслуживание вновь зарегистрированных хозяйственных структур в основном коммерческого характера, только образовавшихся и заинтересованных в услугах банка в первую очередь расчетного и де-позитнонссудного характера. Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать с бывшими отделениями трансформированных специализированных банков, имеющими многолетние устоявшиеся связи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает их объективная ориентация на обслуживание вновь создаваемых хозяйственных структур. В итоге все трудности роста вновь созданные банки переживают вместе со своей клиентурой.

Подобная ориентация затрудняет организацию работы с клиентом, осложняет процессы оценки его кредитоспособности, повышает рискованность банковских операций. Поэтому в большинстве случаев банки вынуждены прибегать к услугам страховых организаций, страхуя риск непогашения кредита, что существенно удорожает стоимость кредита для ссудозаемщика.

Исходя из подобного сложившегося деления клиентуры определяется и основной круг активных операций различных категорий коммерческих банков. Вместе с тем доля активных операций вновь созданных коммерческих банков в сводном балансе банков страны все еще весьма невелика, причем наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков в сводном балансе занимают кредитные вложения, составившие в 1991 г. 65—75 %. Характерной для коммерческих банков особенностью является преобладание краткосрочных ссуд, доля которых достигает 83 % всех кредитных вложений коммерческих банков.

Положительно характеризуют деятельность коммерческих банков незначительные размеры просроченной задолженности клиентов, доля которой не достигает 2 % их кредитных вложений. Вместе с тем намечается тенденция к некоторому увеличению удельного веса просроченной задолженности.

В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике. Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий.

Вместе с тем,1 хотя формально коммерческие банки в Российской Федерации являются банками универсального типа и им разрешены практически все виды банковских операций на рынке кредитных ресурсов, включая посредническую деятельность при первичном размещении акций и облигаций промышленных компаний, для большинства из них характерна достаточно узкая спе-

циализация. Одной из основных статей доходов для многих из них являются комиссионные, полученные за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, для других — проценты за предоставленные краткосрочные ссуды.

На практике коммерческие банки пока играют активную и заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими причинами, такими, например, как недостаточность собственных и привлеченных кредитных ресурсов, слабая долгосрочная ресурсная база. Немаловажную роль играют к причины организационно-технического порядка.

Принципы организации и направления деятельности коммерческого банка

Особое значение для нормальной работы коммерческою банка имеет формирование его пассивов, т.е. источников вложения средств, основными компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными банковским--операциями.

Собственные средства банка складываются в основном у

уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых ч <

прибыли. Положение о порядке образования и использование

фондов утверждается советом банка. В уставе банка оговариваются

сроки и порядок формирования уставного капитала, а если бзик ор

ганизовывается в форме акционерного общества, то виды и катего

рии выпускаемых акций, механизм их оплаты.   7

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые могут быть оплачены путем:

а)         перечисления денежных средств (в советских рублях к ино

странной валюте);

б)         взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудова

ния, других материально-технических ценностей, ценных бумаг,

прав пользования землей, водой и другими природными ресурса

ми, зданиями, вооружениями и оборудованием, а также п виде

иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную

собственность.

В случае взноса в натуральной форме по требованию ак?<,и№ ■ ров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией.

чет аудиторской организации по оценке стоимости взносов в нату

ральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров

банка до проведения учредительной конференции или общего соб

рания акционеров (при принятии решения об увеличении разме

ров уставного фонда банка). Окончательное решение по стоимост

ной оценке взносов в натуральной форме принимается общим соб

ранием. При отсутствии согласия всех акционеров (пайщиков) в

отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме

взнос (или увеличение уставного фонда), считается несостоявшим

ся.

Если имущество передается акционером в пользование байга, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имупдества в полг-зовании банка.

Минимальный уставный фонд коммерческих банков в Российской Федерации был установлен:

для паевых или акционерных (закрытого типа) — в сумме 5,0 млн.руб.;

для акционерных (открытого типа) — 25 млн.руб.;

в отдельных случаях при создании банков гражданами, малыми предприятиями, кооперативами и т.д. — 0,5 млн.руб.

В настоящее время минимальный уставный фонд вновь регистрируемых коммерческих банков установлен в размере 100 млн.руб.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком.

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5 % чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25 % величины уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25 % величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируемые из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением общего собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов".

В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального развития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собст-

венных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

процентов по ссудам;

процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

выручки от валютных и финансовых операций;

комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

страховых премий и т.д.

Балансовая нрибыль банка формируется за счет указанных поступлений за вычетом:

процентов, выплачиваемых по текущим счетам и срочным вкладам;

процентов, выплачиваемых по счетам банков-корреспондентов и заемным средствам;

затрат на осуществление валютных, финансовых и иных операций;

иных операционных и хозяйственных расходов.

Неотъемлемым составным элементом собственных средств банка выступают также средства для финансирования капитальных вложений и средства в расчетах между учреждениями (филиалами, отделениями) одного банка. В совокупности собственные средства банка служат одним из источников его активных операций.

Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса — привлеченные и заемные средства. Последние включают в себя межбанковские ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и кредиторской задолженности клиентов. В совокупности привлеченные средства, полученные кредиты других банков и реализованные долговые ценные бумаги определяют размер балансовых обязательств банка.

Что касается организации пассивных операций банков, то наиболее значимую роль играют пассивные "клиентские" операции: мобилизация свободных денежных средств предприятий и организаций, их хранение на расчетных, текущих, депозитных или иных счетах; привлечение во вклады денежных средств граждан на определенный срок и до востребования. Они являются основным источником кредитных вложений.

Активные операции коммерческих банков представляют собой операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств. Это прежде всего кредитные операции.

Коммерческие банки осуществляют кредитование предприятий, объединений, организаций, учреждений и граждан на принципах срочности, возвратности и платности кредитов. Предоставляемые кредиты, как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику; гарантиями; поручительствами и обязательствами в других формах, принятых в банковской практике. Достаточность этих гарантий, поручительств, обязательств определяется каждым банком самостоятельно.

Помимо привлечения вкладов и размещения их в виде кредитов, коммерческие банки:

осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание; инкассацию денежной выручки и доставку ценностей;

открывают и ведут счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

осуществляют финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;

выпускают, продают, покупают и хранят акции, облигации, другие ценные бумаги и платежные документы, осуществляют иные операции с ними;

приобретают права требования платежа, вытекающие из поставки товаров и оказания услуг (факторинг);

выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

осуществляют доверительные операции: привлекают и размещают средства, управляют ценными бумагами по поручению клиентов;

осуществляют комиссионные (брокерские) и коммерческие (дилерские) операции с ценными бумагами, а также размещение ценных бумаг эмитентов;

оказывают консультационные услуги (в том числе инвестиционное консультирование), осуществляют лизинговые операции;

производят другие агентские операции и сделки по разрешению Центрального банка, выдаваемому в пределах его компетенции.

Все указанные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии. Однако коммерческие банки не могут осуществлять операции по производству материальных ценностей и торговле ими, а также заниматься всеми видами страхования, за исключением страхования валютных и кредитных рисков. Формы участия банков в деятельности своих клиентов строго регламентируются, им разрешается:

участвовать собственными средствами на долевой основе в хозяйственной деятельности предприятий и организаций;

представлять интересы предприятий и организаций в финансо-

вых и хозяйственных органах по их доверенности;

представлять интересы предприятий, организаций и граждан, поместивших свои акции на хранение в банк, на общих собраниях акционеров по их доверенности.

Что касается межбанковских отношений, то на договорных началах коммерческие банки могут получать у других банков и предоставлять ИМ' средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные уставами и не противоречащие действующему законодательству.

Банки гарантируют тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Все служащие банков, а также акционеры и другие лица, допущенные к служебной информации банка, обязаны хранить тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов.