ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 1

Создание и организация деятельности коммерческого банка

Раздел: Право, бизнес, финансы

Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых коммерческими банками операций. Основные из них следующие:

-привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиками;

-ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

-осуществление расчетов по поручению клиентов и банков -корреспондентов;

-финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств;

-кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;

-выпуск платежных документов и иных ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других);

-покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними;

-выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

-приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг), а также выполнение этих операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

-покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты;

-покупка и продажа в России и за границей драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

 -привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

-доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и другие) по поручению клиентов;

-лизинговые операции;

-оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;

-осуществление других операций, в соответствии с лицензией ЦБ.

И еще одна неотъемлемая функция коммерческих банков. Они обязаны выполнять операции по кассовому исполнению Федерального бюджета и бюджетов республик по поручению Центрального Банка России. Следует иметь в виду, что отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Клиенты в настоящее время самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного и кассового обслуживания, могут обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках. Это принципиальное положение восстановило практику 20-х годов.

Все перечисленные операции могут производится как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов рисков, за исключением страхования валютных рисков.

На договорных началах коммерческие банки также могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. При недостатке средств для кредитования клиентуры и выполнения принятых обязательств, коммерческие банки имеют право обращаться за получением кредитов в Центральный Банк .

Определено, что коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии корреспондентского счета заключается договор о корреспондентских отношениях между учреждением Центробанка и коммерческим банком.

Что необходимо для того, чтобы оформить открытие корреспондентского счета коммерческим банкам? Они представляют заявления на открытие счета ; копию устава, зарегистрированного в ЦБ РФ , и карточку с образцами подписей и оттиска печати , заверенную нотариально.

При открытии корреспондентского счета главный бухгалтер учреждения банка делает на подлинном экземпляре устава коммерческого банка отметку с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью. Коммерческий банк может иметь только один корреспондентский счет в РКЦ и любое количество в других банках.

По месту нахождения филиалов (представительств) коммерческого банка ему могут открываться корреспондентские субсчета. Распоряжения об их открытии направляются учреждениям банков по месту нахождения филиалов и в копии - учреждению банка, в котором открыт корреспондентский счет коммерческого банка. Копии распоряжений об открытии корреспондентских субсчетов хранятся в делах по оформлению основного счета коммерческого банка. Для оформления корреспондентского субсчета в учреждение банка также представляются: копия положения о филиале и карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенные коммерческим банком.

Учреждения банков в соответствии с корреспондентскими договорами совершают денежно-расчетные операции по корреспондентским счетам (субсчетам), снабжают коммерческие банки телеграфным кодом, списками учреждений банков в порядке номеров по МФО. Центральный Банк , его региональные управления, расчетно-кассовые центры снабжают коммерческие банки

нормативными      документами,      относящимися деятельности.

Для проведения операций коммерческими банками и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах, требуется лицензионное разрешение ЦБ РФ, о чем пойдет речь ниже.

Существуют определенные особенности организации кредитования и финансирования коммерческими банками. Их кредитные отношения с предприятиями, организациями, кооперативами должны способствовать укреплению хозяйственного расчета и экономики данных хозяйственных структур, а также укреплению платежной дисциплины и денежного обращения, развитию предприимчивости, расширению банковских услуг. Банки всемерно стимулируют кредитом инициативу предприятий, организаций и кооперативов в повышении технического уровня производства, наращивания выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказании разнообразных услуг населению, производстве товаров для населения и на экспорт.

Здесь нам представляется целесообразным упомянуть о том принципиально новом, что представляет собой неотъемлемую часть деятельности коммерческих банков. Речь идет о приватизации и разгосударствлении собственности. Несмотря на отсутствие достаточно определенных законодательных актов на этот счет, данный процесс уже начат и осуществляется параллельно, как в области личного предпринимательства - предприятий службы быта и торговли, так и в сфере промышленных гигантов, например, автозаводов.

Для выкупа (акционирования) основных и оборотных фондов предприятий коллективы, сторонние организации и частные лица не всегда имеют достаточно средств. Каков же выход из данной ситуации? Пожалуй, наиболее эффективный путь - заимствование недостающих средств в коммерческих

банках, которые также должны быть заинтересованы в предоставлении таких кредитов, поскольку гарантируется своевременное их погашение и получение значительных процентов. Ведь коллективы на таких предприятиях не могут работать себе в убыток. Банки, как нам представляется, могли бы способствовать ускорению процесса приватизации путем вложения собственного капитала, обеспечив тем самым свою заинтересованность получением высоких дивидендов. При этом, банку, но, главным образом, самим предприятиям, решившим осуществить приватизацию, необходимо иметь гарантии экономической выгоды от проведения данных мероприятий, в связи с чем им должны предшествовать всесторонние и углубленные расчеты эффективности.

Новым в банковском деле является также привлечение иностранного капитала в операции, совершаемые создаваемыми кредитными учреждениями. Несомненно, разумное сочетание неограниченных возможностей приложения средств в развитие нашей экономики с участием зарубежных инвеститоров, владеющих передовой техникой и технологией, сулит обоюдную выгоду как банку, так и получателю кредитов. Уже активно начат процесс формирования акционерных банков с участием иностранного капитала (например, Московский международный банк и проч.), и, надо полагать, несмотря на ограничения, в недалеком будущем он все же получит активное развитие.

Поскольку в настоящее время многие хозяйственные организации в своей деятельности в немалой степени связаны с зарубежными партнерами , либо стремятся к этому, значительную помощь и здесь могли бы оказать коммерческие банки. Деловые контакты с иностранными фирмами можно осуществлять через коммерческие банки, получившие лицензию ЦБ России на проведение операций с иностранной валютой.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением кредитов, привлечением ресурсов, установлением процентных ставок, коммерческие банки решают с предприятиями, организациями и кооперативами на основе договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон, с соблюдением общих принципов кредитования целевого характера, материальной обеспеченности, срочности, возвратности и платности кредитов.

Кредиты коммерческие банки предоставляют за счет формируемых ими ресурсов. К их числу относятся:

собственные средства: Уставный фонд (за вычетом стоимости приобретенных основных фондов, вложений в паи и акции других банков и организаций, иммобилизованных средств), резервный фонд, а также другие фонды, образованные из прибыли;

средства предприятий, организаций, кооперативов, находящихся на счетах в банке, в том числе средства, привлеченные в виде срочных вкладов и депозитов;

вклады граждан, привлекаемые на определенный срок и на срок до востребования;

займы у других банков.

В качестве ресурсов для кредитования также может учитываться нераспределенная в течении операционного года прибыль банка.

Для обеспечения своевременного возврата кредита коммерческие банки принимают в залог свободные от залога товарно-материальные ценности, производимую клиентом продукцию, а также гарантии, поручительства и обязательства в других формах, принятых банковской практикой, ценные бумаги, валютные ценности, товарно-распорядительные документы.

Особо следует отметить, что здания, сооружения, оборудование и другие основные средства могут быть приняты в залог в случае, если клиент в соответствии с

действующим законодательством отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Важным положением, обеспечивающим возвратность платежей, является условие, предусматривающее, что, при непогашении задолженности по ссудам в соответствии с условием кредитного договора, банк вправе, в соответствии с законодательством, реализовать (продать) заложенные товарно-материальные ценности и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Осуществляя кредитные операции банк вправе:

получать от кредитуемых предприятий, организаций и кооперативов отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных кредитов;

требовать проведение экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов, которые предполагается осуществить с участием средств или кредитов банка;

прекращать дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскивать в установленном порядке выданные суммы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором.

Предприятия, организации и кооперативы, которые систематически допускают убытки, несвоевременно рассчитываются с бюджетом, банком и поставщиками, банк вправе объявить неплатежеспособными с сообщением об этом основным поставщикам товарно-материальных ценностей, вышестоящему органу и в печати. Вопрос об этом решается в каждом конкретном случае в зависимости от реальности принимаемых мер по улучшению финансового состояния предприятия, организации, кооператива.

Очередность платежей по обязательствам таких хозорганов (после удовлетворения неотложных нужд) определяется банком. При этом банк имеет право (после удовлетворения         неотложных         нужд)         направлять

непосредственно на погашение просроченной продукции в соответствии с залоговым правом банка.

В тех случаях, когда банк признает целесообразным ликвидацию или реорганизацию предприятия, объявленного неплатежеспособным, он совместно с финансовым органом высылает материалы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия Центральному Банку России, затем материалы передаются в арбитражный суд, при наличии разногласий вопрос о ликвидации предприятия ставится перед Высшим Арбитражным судом России.

Несомненный интерес представляют особенности

организации работы по денежному обращению,

осуществляемой коммерческими банками. Суть их в

следующем. Выдача денег клиентам на выплату заработной

платы производится коммерческими банками в сроки,

установленные         коллективными        договорами,

постановлениями правительства, указаниями Центробанка. Выдача наличных денег на заработную плату ранее установленных сроков не допускается, за исключением случаев, предусмотренных инструкцией ЦБ РФ.

Коммерческие банки осуществляют контроль за расходованием предприятиями и организациями фондов и заработной платы.

Коммерческим банкам по обслуживаемым предприятиям, организациям, кооперативам рекомендуется составлять ежегодно календарь выдач на заработную плату и другие виды оплаты труда и график выдач денег колхозам. В календаре выдач указываются согласованные в установленном порядке сроки выдачи денег.

Коммерческие банки ежеквартально составляют проекты кассовых планов. Для составления кассовых планов коммерческие банки за 60 дней до начала планируемого квартала получают от обслуживаемых предприятий, организаций, кооперативов кассовые заявки. Расчеты кассового плана составляются в соответствии с "Методическими указаниями о созданиии и деятельности

коммерчесикх банков на территории РСФСР". Проекты кассовых планов, расчеты к ним по формам приложений 9, 12, 13 к указанной инструкции и основные показатели коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание клиентов, представляют управлениям Центробанка.

Коммерческие банки осуществляют расчеты в народном хозяйстве страны в формах, устанавливаемых ЦБ либо принятых в международной банковской практике.