ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 1

Создание и организация деятельности коммерческого банка

Раздел: Право, бизнес, финансы

Формирование разветвленной, многопрофильной сети независимых коммерческих банков, действующих на акционерных (паевых) началах, призвано стимулировать перелив денежного капитала на взаимовыгодной основе в интересах владельцев средств и самих кредитных учреждений. И не случайно поэтому активно растет не только число таких банков и, соответственно, их авторитет, но и круг обслуживаемых ими предприятий и организаций.

Связано это прежде всего с тем, что коммерческие банки - полностью самостоятельные кредитные учреждения, которые объективно оценивают возможности партнерских отношений и оперативно принимают соответствующие решения. В этом важное условие обеспечения обоюдной заинтересованности партнеров.

Однако, необходим механизм, который способствовал бы предотвращению возможных убытков как самих банков, так и тех, кто вкладывает свои средства в банковское дело. В этих целях коммерческим банкам целесообразно создавать специальные страховые фонды. Тем самым будут формироваться источники средств, обеспечивающие повышение доверия клиентуры и, как следствие этого, дополнительный прилив капитала и расширение кредитных связей. Действительно, размер капитала банка является основным критерием его надежности, открывает перед ним дополнительные возможности развития услуг, оказываемых клиентуре. Следовательно, предприятия и организации также получат определенную выгоду от возрастающего банковского капитала.

В РСФСР с 01.07.1991 г. вступил в силу утвержденный 30.04.1991 г. Центральным банком России порядок формирования ряда фондов, имеющий целью повышение ликвидности и укрепление финансового положения банков

республики, защиту интересов его вкладчиков, клиентов, акционеров, пайщиков.

Это прежде всего фонд обязательных резервов. Установлено, что коммерческие банки перечисляют в него средства в размере 2 % от объема привлеченных ими ресурсов. Порядок определения величины привлеченных средств изложен в Инструкции № 1 Центрального банка РСФСР "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" и дальнейших изменениях и дополнениях.

При этом указанный норматив увеличивается на 1 % в случае неполного формирования ими объявленного уставного фонда в сроки, определенные в уставе банка, и на 0.5 %, в случае нарушения коммерческими банками каждого из установленных Центральным банком РСФСР директивных нормативов ликвидности согласно Инструкции № 1. Изменения нормативов обязательных резервов по указанным в настоящем пункте признакам производятся региональным Главным управлением Центрального банка РСФСР по месту открытия корреспондентского счета головной конторы коммерческого банка.

По обоснованному ходатайству коммерческого банка и при наличии положительного заключения регионального Главного управления Центрального банка РСФСР, Главное экономическое управление, совместно с Главным управлением по работе с коммерческими банками, в исключительных случаях может изменять установленные нормативы обязательных резервов для отдельных коммерческих банков.

С учетом кризисного состояния экономики республики и в целях частичной компенсации коммерческим банкам потерь, возникающих при применении ими льготных процентных ставок по ссудам, выдаваемым в соответствии с республиканскими, межрегиональными, региональными программами стабилизации и развития экономики, и в других случаях кредитования под нерыночные процентные ставки, создается фонд компенсации банкам разниц в процентных ставках. Норматив отчислений в настоящий фонд устанавливается в размере 1 % от дохода коммерческого банка (счет № 960). Для учета средств настоящего фонда на балансе коммерческого банка открывается отдельный лицевой счет по активному балансовому счету № 824, а на балансе расчетно-кассового центра Центрального банка России - отдельный лицевой счет . Перечисления в указанный фонд осуществляется коммерческими банками в порядке, установленном для перечислений в фонд обязательных резервов.

В фонд компенсации разниц в процентных ставках изымаются также все доходы коммерческих банков, полученные от применения ими процентных ставок по ссудам свыше предельных, установленных Центральным банком России (в 1993 году - 210 % годовых), другие незаконно полученные доходы от операций по производству и торговле материальными ценностями. В число торговых операций не входят операции по покупке банком в собственное пользование зданий, сооружений, оборудования, техники, иных необходимых для банковской деятельности товарно-материальных ценностей, и продажа этих же ценностей сторонним организациям не ранее, чем после эксплуатации в течении полугода (за исключением случаев выхода указанного оборудования из строя).

Для обеспечения защиты интересов вкладчиков, предоставления им гарантии компенсации их средств в случае банкротств банков, образуется фонд страхования депозитов в коммерческих банках. Норматив отчислений в настоящий фонд устанавливается в размере 1 % от дохода коммерческого банка (счет № 960). Для учета средств настоящего фонда на балансе коммерческого банка открывается отдельный лицевой счет по активному балансовому счету № 824, а на балансе расчетно-кассового центра Центрального банка - отдельный лицевой счет по пассивному   балансовому   счету  №   815.   Перечисления   в

указанный фонд осуществляются коммерческим банком в порядке, установленном для перечислений в фонд обязательных резервов.

В случае неплатежеспособности банка формирование указанного фонда даёт коммерческим банкам право компенсации вкладов и депозитов своим клиентам со стороны Центрального банка в двадцатикратном размере к оплаченной величине указанного фонда.

В целях предотвращения банкротств, компенсации временного недостатка ликвидности коммерческих банков, образуется фонд страхования коммерческих банков от банкротств. Устанавливается норматив отчислений в настоящий фонд в размере 1 % от дохода коммерческого банка (счет № 960). Для учета средств настоящего фонда на балансе коммерческого банка открывается отдельный лицевой счет по активному балансовому счету № 824, а на балансе расчетно-кассового центра Центрального банка -отдельный лицевой счет по пассивному балансовому счету № 815. Перечисления в указанный фонд осуществляются коммерческим банком в порядке, установленном для перечислений в фонд обязательных резервов.

Формирование указанного фонда дает коммерческим банкам право на получение ссуды Центрального банка для восполнения временного, сезонного недостатка ликвидности в двадцатикратном размере к оплаченной величине указанного фонда.

Письмом Центрального банка от 18.06.1991 г. № 15-1-2-/937 установлен следующий порядок формирования фондов страхования депозитов в коммерческих банках и фондов страхования их от банкротств.

Размер средств, подлежащих перечислению в фонд страхования депозитов в коммерческих банках, определяется от доходов, полученных коммерческим банком за истекший месяц. Норматив отчислений в этот фонд установлен в размере 1 % от этих доходов, как было указано выше. Формирование фонда страхования депозитов коммерческие

банки начали осуществлять по балансу на 01.07.1991 г. от доходов, полученных ими за июнь 1991 г., далее по балансу наО1.О8.1991 г. -от доходов, полученных за июль 1991г. ит.д.

По балансу на каждую месячную дату коммерческий банк составляет расчет размера средств, подлежащих в фонд страхования депозитов, с указанием номера и даты платежного поручения и представляет его вместе с балансом Главному региональном управлению Центрального банка , а платежное поручение на перечисление средств в указанный фонд представляет в расчетно-кассовый центр по месту открытия корреспондентского счета . Учет средств настоящего фонда на балансе расчетно-кассового центра ведется по отдельному лицевому счету по балансовому счету №815.

В случае нарушения коммерческим банком установленных сроков внесения средств в фонд страхования депозитов в коммерческих банках и нецелесообразности представления ему отсрочки, Главное региональное управление Центрального банка может применять к нему экономические санкции в виде взыскания штрафа в размере 0.5 % от суммы, причитающейся к внесению в указанный фонд за каждый календарный день просрочки в течении первых пяти дней, а затем - в размере 1 % за каждый последующий день.

Формирование фонда страхования коммерческих банков от банкротств осуществляется в порядке, установленном для формирования и перечисления средств в фонд страхования депозитов в коммерческих банках.

Облагаемая прибыль коммерческого банка уменьшается на сумму обязательных платежей в фонд страхования коммерческих банков от банкротств, фонд страхования депозитов в коммерческих банках, величину резервных, страховых фондов коммерческого банка в размере не более 25 % оплаченного уставного фонда.

Главные региональные управления в срок до 10 числа сообщают  департаменту  по  регулированию  деятельности банков Центрального банка о суммах, перечисленных всеми коммерческими банками региона за истекший месяц отдельно в фонд страхования коммерческих банков от банкротств и в фонд страхования депозитов в коммерческих банках. Для обеспечения этой отчетности Главные региональные управления ведут учет средств, перечисленных коммерческими банками в указанные фонды.

С начала 90-х годов практикуется добровольное страхование риска непогашения кредитов , поскольку кредитные риски считаются самыми опасными в процессе проведения ссудных операций.