ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело в России том 1

Создание и организация деятельности коммерческого банка

Раздел: Право, бизнес, финансы

Поскольку данная тема будет детально рассмотрена в одном из томов настоящего сборника, авторы считают возможным в этой главе остановится на разборе общих технических вопросов, связанных с внешнеэкономической деятельностью банков.

Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации и осуществлению международных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры. В настоящее время уже более 400 банков проводят такие операции.

Учитывая специфику совершения банковских операций в иностранной валюте, введены правила лицензирования операций с иностранной валютой.

На Центральный Банк на период действия данных правил возлагается выдача лицензий коммерческим банкам на совершение полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России (внутренние лицензии). Лицензии на проведение банковских операций иностранным банкам и банкам с участием иностранного капитала выдаются по усложненной процедуре.

Правилами определено, что Центральный Банк выдает в соответствии с Законом РСФСР "О Центральном Банке РСФСР (Банке России)" от 2 декабря 1990 г. и Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 2 декабря 1990 г. лицензии на ос уществление коммерческими банками операций в иностранной валюте в России и за границей на основании ходатайства банка, в зависимости от готовности банка к их проведению.

Лицензии разделяются на генеральные, внутренние и разовые.

Генеральная лицензия - право на осуществление коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за границей.

Внутренняя лицензия - право на осуществление коммерческими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России.

Разовая лицензия - право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте.

Банк, получивший генеральную или внутреннюю лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, в дальнейшем именуемый уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Лицензии, выдаваемые Центробанком, не являются основанием для осуществления коммерческими банками внешнеторговых операций любого вида, не относящихся непосредственно к банковской деятельности.

Центральный Банк устанавливает свои требования, на базе которых определяется готовность коммерческого банка к проведению операций в иностранной валюте. Указанные требования разделяются на квалификационные и технические. Для получения лицензии коммерческий банк должен представить следующие документы:

-копию утвержденного Устава банка;

-обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

-организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной

валютой (квалификация кадров, специализация отделов, и их техническое оснащение);

-справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой ("объективки");

-копию письма уполномоченного банка , имеющего генеральную лицензию на совершение операций с иностранной валютой, о согласии подписать корреспондентское отношение;

-справку об организации внутрибанковского контроля;

-баланс банка (на последнюю дату) и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях ;

-отчет (счет) о прибылях и убытках ( на последнюю дату);

-акт последней аудиторской проверки;

-годовой отчет;         .

-справку   о   возможных    зарубежных    партнерах    по заключению   корреспондентских   соглашений   (только   для , банков обращающихся в Центральный Банк за генеральной лицензией).

Принимаются к рассмотрению заявки коммерческих

банков, функционирующих не менее года, т.е. закончивших

полный годовой отчет. Лицензии могут быть выданы ранее

указанного     срока   банками-правопреемниками

государственных      специализированных          банков,

осуществлявших операции в иностранной валюте, а также совместным и иностранным банкам. Что касается последних, то дополнительно к вышеуказанному списку они представляют документы, предусмотренные Законом о банках.

Необходимым условием на получение лицензий на проведение любого вида операций в иностранной валюте является наличие в банках адекватных систем контроля за проведением его обычных банковских операций в рублях. Выдаче лицензии предшествует проверка на месте системы

внутренней организации банка, включающая выяснение следующих вопросов:

-наличие подходящего помещения;

-надлежащая организация хранения ценностей (несгораемые шкафы, сигнализация, охрана, пропускной режим и т.п.);

-правильная постановка бухгалтерского и оперативного учета, ежедневное составление рабочего баланса;

-правильная организация документооборота, наличие системы контроля за прохождением документов;

-наличие службы внутренних ревизий;

-четкое разграничение должностных обязанностей, четкое соблюдение их персоналом;

-наличие и соблюдение подробных должностных инструкций;

-наличие и соблюдение требований к подготовке кадров;

-другие вопросы, необходимые для подтверждения адекватности системы внутреннего контроля в банке.

Центральный Банк устанавливает для коммерческих банков экономические нормативы проведения ими операций в иностранной валюте ("лимиты"). При выдаче лицензий в них могут быть внесены изменения в зависимости от объема и характера операций, разрешенных лицензией.

Для получения генеральной лицензии лимиты таковы:

1.         Сумма  обязательств  банка в  иностранной  валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте.

2.         Величина обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать суммы собственных средств банка в иностранной валюте и суммы гарантийных обязательств его пайщиков по рискам в отношении его заимствований за границей.

Перечисленные лимиты соблюдаются в отдельности для каждой группы валют в соответствии с принятой в России классификацией.

При расчете указанных лимитов в сумму обязательств банка в иностранной валюте включаются следующие категории обязательств:

-100% от суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным кредитам и депозитам, остатки средств на расчетных и корреспондентских счетах, средства, привлеченные во вклады и т.д.;

-100 % от суммы гарантий погашения долга третьих лиц, включая аккредитивы типа стэнд-бай;

-50 % от суммы гарантий исполнения обязательств, связанных с предоставлением банком кредита, включая кредитные линии типа стэнд-бай;

-20% от суммы краткосрочных обязательств, по документарным аккредитивам.

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервные фонды, образованные из прибыли (за исключением специальных страховых резервов по выявленной безнадежной или сомнительной задолженности), а также субординированные займы. При этом оплаченный уставной фонд и общие резервы должны составлять не менее половины от общей суммы собственных средств.

При расчете показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в Российские государственные долговые обязательства в иностранной валюте.

Под суммой гарантийных обязательств за "Банк" понимаются прямые обязательства погашения долга банка, связанные с исполнением конкретных сделок, а также обязательств пополнения уставного фонда банка путем перечисления валютных средств по требованию банка.

3. Банку необходимо регулировать свою валютную позицию  в  соответствии   с     Инструкцией  Центрального Банка России No- 15 от 28.05.1993 г." О порядке ведения уполномоченными банками РФ открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ", полный текст которой приведен в приложении.. При получении внутренней или разовой лицензии сумма обязательств банка в иностранной валюте перед Российскими юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте.

Указанный лимит соблюдается отдельно для каждой группы валют в соответствии с принятой в России классификацией.

При расчете указанных лимитов в сумму обязательств банка в иностранной валюте включаются следующие категории обязательств:

-100% от суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным кредитам и депозитам, остатки средств на расчетных и корреспондентских счетах, средства, привлеченные во вклады и т.д.;

-100 % от суммы гарантий погашения долга третьих лиц;

-50 % от суммы гарантий исполне чия обязательств, связанных с предоставлением банком кредита;

-20% от суммы краткосрочных обязательств по документарным аккредитивам.

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервные фонды, образованные из прибыли за минусом вложений в паи и акции других юридических лиц, а также иммобилизация в основные средства, здания и сооружения.

При расчете показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в Российские государственные долговые обязательства в иностранной валюте.

Под суммой гарантийных обязательств за "Банк" понимаются прямые обязательства погашения долга банка, связанные с исполнением конкретных сделок.

Установлены нормативы ликвидности по операциям "Банка" в иностранных валютах.

1.         Коэффициент краткосрочной ликвидности (ККЛ).

ККЛ    представляет    собой    соотношение   ликвидных

активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).

ККЛ = ЛА/КО,

где под ликвидными активами понимаются наличные деньги в кассе, средства на расчетных (корреспондентских) счетах в других банках; обязательства Российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка, сроком погашения до 3 месяцев;

под краткосрочными обязательствами понимаются средства, привлеченные до востребования (расчетные и текущие счета банков-корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования); обязательства со сроком погашения до 3 месяцев.

Минимально допустимый уровень ККЛ по операциям в иностранных валютах у "Банка" составляет 0.8.

2.         Коэффициент среднесрочной ликвидности (КСЛ).

КСЛ   представляет   собой   соотношение   устойчивых

пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.

КСЛ = УП/СА,

где под устойчивыми пассивами понимаются собственные средства, рассчитанные в соответствии с действующими требованиями; привлеченные средства в форме кредитов, депозитов, вкладов в других формах, принятых в международной банковской практике, сроком погашения свыше 2 лет;

под средне- и долгосрочными активами понимаются предоставленные кредиты и депозиты сроком погашения свыше 2 лет.

Минимально допустимый уровень КСЛ по операциям в иностранных валютах у "Банка" составляет 1.0.

Максимальный размер кредита одному заемщику (МРК).

МРК представляет собой соотношение максимального размера кредита и суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении одного заемщика (3) и собственных средств банка (С).

МРК = 3/С,

где 3 - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50% суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении этого заемщика.

Максимально допустимый уровень МРК по операциям в иностранных валютах у "Банка" составляет 0.2.

Коммерческие банки обязаны предоставлять как Центробанку, так и центральным банкам республик статистическую отчетность о своих операциях в иностранной валюте по формам и в сроки, установленные им.

Представление отчетных данных коммерческих банков по операциям в иностранной валюте необходимо для выполнения ЦБ РФ следующих функций:

-проведения единой кредитной политики во внешнеэкономических связях государства;

-контроля за уровнем внешней задолженности России и ее качественными характеристиками;

-прогнозирования тенденций развития платежного баланса страны;

-определения масштабов валютных операций и характера перераспределения валютных ресурсов внутри страны.

В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г.

разработаны Основные положения о регулировании валютных операций на территории России, которыми должны руководствоваться все организации и граждане, являющиеся резидентами по российскому законодательству, а также юридические лица и граждане-нерезиденты, осуществляющие свою деятельность на территории России.

Основные положения определяют сферу применения иностранной валюты на территории России, в том числе и в расчетах между резидентами, устанавливают взаимные права и обязанности банков и клиентуры при проведении валютных операций, регламентируют открытие и ведение рублевых счетов нерезидентов и другие вопросы.

По мнению Центрального Банка России подобные положения позволяют в условиях несовершенства рыночных структур и рыночных отношений обеспечить для всех предприятий внешнеэкономического комплекса равные возможности и заинтересованность в повышении эффективности их участия в международном разделении труда и одновременно создать надежную систему контроля за соблюдением валютных интересов страны .

Предлагаемые меры валютного регулирования аналогичны тем, которые широко применяются разными странами с целью стабилизации денежного обращения, защиты внутреннего рынка от импортируемой инфляции и недопущения сокращения валютных резервов.

Специфические особенности имеют банковские операции с иностранной валютой. Они разделяются на виды по степени нарастания их сложности и рискованности. Нормативным документом здесь является упоминавшееся письмо о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте. Указанными правилами предусмотрены такие операции:

1. Ведение валютных счетов клиентуры.

Ведение текущих балансовых валютных счетов клиентов является одним из сравнительно простых видов операций в иностранной валюте, принципиально не отличающимся от

ведения   расчетных   счетов  в  рублях.   При   этом   следует учитывать,   что   особенностью   ведения   таких   расчетных счетов   является   обязанность   банка   исполнять   функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов. Квалификационные и технические требования:

1.1.      Квалификационные:

-знание порядка и условий ведения и открытия расчетных счетов организаций в рублях;

-знание инструкций бывшего Внешэкономбанка СССР о порядке ведения и открытия валютных счетов;

-знание нормативных документов и правил продажи части валютных поступлений клиентов для формирования валютного фонда на погашение внешнего долга России, формирование республиканского валютного фонда.

1.2.      Технические:

-наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета самого банка в уполномоченном банке, имеющем счет в иностранном банке.

2. Неторговые операции.

Неторговые операции в иностранной валюте представляют собой операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка.

Квалификационные и технические требования.

2.1. Квалификационные:

-знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России российскими и иностранными организациями и гражданами;

-знание инструкций Центрального Банка России по проведению валютных неторговых операций, по кассовой валюте с валютными и другими ценностями, инструкций о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и граждан;

-опыт проведения операций с российскими рублями и наличие в штате банка работников, имеющих опыт проведения операций с наличной иностранной валютой;

-знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;

-знание требований по использованию и оформлению банковских документов при покупке (приеме) и продаже (переводе) иностранной валюты.

2.2. Технические:

-требование о наличии или согласии на открытие коррсчета в уполномоченном банке;

-оборудование кассового помещения, обеспечивающее сохранность ценностей (несгораемые шкафы, охранная сигнализация, организация охраны помещения, порядок хранения ключей и т.д.);

-наличие клиентского зала;

-выделение отдельного помещения для обменного пункта, оборудованного в соответствии с требованиями безопасности;

-оборудование счетной техникой (настольные счетные машины), а также оргтехникой;

-наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей;

-желательно наличие компьютерных терминалов для автоматизированной обработки чеков, пластиковых карточек и других документов с магнитной полосой.

г.З.    Установление    корреспондентских    отношений    с иностранными банками.

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками является необходимым условием для проведения банком международных расчетов. Соглашение об установлении корреспондентских отношений представляет собой договоренность о порядке и условиях ведения банковских операций.

3.1.      Для осуществления операций по международным

расчетам часто не требуется взаимного открытия счетов, и

коммерческий    банк    имеет    возможность    устанавливать

корреспондентские  отношения   с   иностранными   банками,

предусматривая      проведение      расчетов      через      свой

корреспондентский счет в уполномоченном банке, имеющем

корреспондентский счет в иностранном банке (отношения

типа      "корреспондент      без      счета").      Минимальными

требованиями       для        установления       такого        рода

корреспондентских         отношений         является         обмен

телеграфными       ключами       и       образцами       подписей

уполномоченных лиц.

3.2.      Принятие        решений        для        установления

корреспондентских   отношений   (типа   "корреспондент   со

счетом") с тем или иным зарубежным банком должно быть

основано    на    реальной    потребности    в    обслуживании

регулярных    экспортно-импортных    операций    клиентуры,

причем   основанием  для   заключения  корреспондентского

соглашения,     предусматривающего     взаимное     открытие

счетов, обычно служит устойчивый и имеющий тенденцию к

возрастанию       объем       документарных       операций       с

определенной страной или регионом.

Квалификационные и технические требования для установления корреспондентских отношений.

3.3.      Квалификационные:

-знание иностранных языков, позволяющее вести коммерческую переписку по всем вопросам взаимоотношений между банками;

-осведомленность об основных событиях и тенденциях, определяющих современное состояние международных экономических и политических отношений, навыки экономического анализа, позволяющие оценивать экономическое и финансовое положение отдельных банков, их роль и место в банковской системе своих стран и в международных банковских отношениях;

-знание       основных       положении корреспондентских соглашений.

3.4. Технические:

-наличие каналов оперативной международной связи: как минимум телексного аппарата, желательно также телефонных линий прямого набора и телефакса;

4. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

Операции по международным расчетам, связанные с

экспортом и импортом товаров и услуг, регламентируются

законодательством СССР (чеки и векселя),

Унифицированными           правилами     и          обычаями

Международной    торговой     палаты,     соответствующими инструкциями Центробанка.

Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

4.1. Квалификационные:

-знание законодательства России по чекам и векселям,

Унифицированных правил и обычаев МТП по инкассо,

аккредитивам и гарантиям, инструкции ЦБ РФ по

проведению  международных        расчетов,

межправительственных и межбанковских соглашений;

-знание иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, позволяющее понять содержание аккредитивного письма, инкассового или переводного поручения, а также товаросопроводительных и других документов, проверить их соответствие условиям аккредитива;

-знание порядка выверки расчетов и урегулированных несквитованных сумм;

-умение проанализировать с позиции интересов банка и клиента полученные и выставленные обязательства;

-практические навыки ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке.

Участок расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг требует     укомплектования     высококвалифицированными

кадрами опытных банковских специалистов, способных правильно построить отношения с клиентами и зарубежными банками и найти соответствующие международным правилам и обычаям пути выхода из часто возникающих конфликтных ситуаций. Необходимо учитывать, что любая ошибка банка при проведении расчетов означает валютные потери по уплате штрафов и неустоек. Опыт специалистов в данной области необходим для своевременного выявления ошибок, уяснения их характера и правильного определения ответственности за них, что позволит свести к минимуму потери.

4.2. Технические:

-наличие средств международной связи;

-оснащение техникой ключевания и шифрования платежных телеграфных инструкций;

-наличие необходимого помещения для хранения и выверки контрольных документов иностранных банков: образцов подписей, таблиц ключей для шифрования телеграмм;

-наличие печатных средств с латинским шрифтом;

-желательно оснащение компьютерными терминалами для передачи защищенных платежных инструкций.

5. Операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Указанные операции технически не представляют сложности, но связаны с рисками, которые не встречались в практике российских банков до 1991 г.

Квалификационные:

-знание валютного законодательства России;

-знание конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменения валютных курсов и процентных ставок на мировых рынках;

-практические навыки оценки возникающих валютных, кредитных и процентных рисков, умение распределять эти риски;

-навыки юридически правильного составления соглашений и контрактов на операции по обмену валют.

5.2. Технические:

-наличие средств в разных валютах на счетах клиентов;

-наличие легальной возможности обмена в соответствии с законодательством РФ и других стран.

6. Кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри РФ.

Кредитные операции с иностранной валютой представляют собой один из наиболее сложных и рискованных видов банковских операций. Привлечение валютных средств внутри РФ осуществляется от клиентов или других советских банков. Размещение валютных средств производится банками на советском межбанковском рынке или в кредиты клиентам.

Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

6.1. Квалификационные:

-все требования к проведению операций по купле -продаже валюты.;

-навыки поддержания сбалансированной структуры заимствований и вложений в иностранных валютах, соблюдение необходимого уровня ликвидности баланса в необходимых валютах;

клиентурой, анализ;

-знание кредитных

-знание практики банков в кредитной работе с умение   проводить   всесторонний   кредитный

особенностей юридического оформления сделок с иностранной валютой, умение распределять и страховать возникающие риски, способность правильно организовывать работу по возврату кредитных вложений.

6.2. Технические:

-наличие корреспондентского счета в уполномоченном банке, имеющем счета в иностранных банках.

7.         Кредитные операции на международных денежных

рынках.

Данный вид операции наиболее сложен технически и сопряжен с наибольшими рисками. Такие операции разрешаются только генеральной лицензией, которая выдается банкам лишь после освоения перечисленных ранее других видов операций в иностранной валюте.

Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

7.1.      Квалификационные:

-свободное владение иностранным (английским) языком, позволяющее вести переговоры любой технической сложности с иностранными партнерами;

-широкий общеэкономический кругозор, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, перспектив их развития, принятых на них форм и инструментов заимствований;

-знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

-опыт работы с иностранными банками, фирмами, позволяющий строить взаимоотношения с ними и находить взаимоприемлемые выходы из возникающих конфликтных ситуаций.

7.2.      Технические:

-оснащение современными каналами связи (телефонные линии прямого набора, телефакс, телекс); -оборудование компьютерной техникой.

8.         Валютные (депозитные и конверсионные) операции на

международных денежных рынках.

Данный специфический вид международных банковских операций требует особенно тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения.

Центральный Банк выдает лицензии на проведение этих операций только при условии полной сбалансированности активов и пассивов банка по их валютной структуре.

 Квалификационные и технические требования к выполнению таких операций:

8.1.      Квалификационные:

-все требования к проведению расчетных и кредитных операций на международных денежных рынках:

-владение техникой проведения переговоров, жаргоном операторов рынка, знание обычаев и традиций поведения на рынке.

8.2.      Технические:

-все требования об оснащении современными каналами связи и компьютерной техникой;

-оснащение системой "Рейтер-дилинг";

-оборудование специального операционного зала с соблюдением надлежащей охраны, пропускного режима и т.д.

Коммерческие банки могут открывать свои филиалы за границей с разрешения Центробанка, а представительства за границей - при его уведомлении. Коммерческие банки информируют ЦБ РФ о деятельности представительств, а также представляют ему сводные статистические данные об операциях филиалов коммерческих банков за границей.