ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Классификации расчетных операций

В зависимости от участников расчетные операции банков подразделяются на две основные группы:

клиентские расчетные операции, при осуществлении которых участвуют в качестве основных субъектов как банки, так и их клиенты;

чисто банковские расчетные операции или межбанковские расчеты, в качестве основных субъектов которых выступают банки.

Исходя из специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков:

аккредитивные операции;

инкассовые операции;

переводные операции;

клиринговые операции.

В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как:

расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями);

расчеты чеками;

расчеты векселями;

расчеты аккредитивами;

жирорасчеты;

расчеты пластиковыми карточками;

расчеты наличными.

На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

1)         операции по открытию текущих, расчетных, срочных и иных счетов;

2)         операции по ведению различных видов счетов (списание и зачисление средств, начисление процентов и комиссионных);

3)         кассовые операции (операции по трансформации наличных денег в безналичные, и наоборот);

4)         акцептные операции, связанные с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий платежный инструмент;

5)         операции, связанные с переуступкой права получения платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает в качестве индоссанта;

6)         авальные (гарантийно-поручительские) операции банков,

когда последние выступают в качестве гаранта или поручителя

платежа.

Основные принципы организации расчетов

Организация системы расчетов в каждой стране имеет свою определенную специфику, однако все они построены на единых основополагающих принципах и следующих платежных операциях:

1)         платежи наличными;

2)         депонирование наличных денег на счет;

3)         изъятие наличных денег со счета;

4)         перевод денег платежным поручением;

5)         дебетовые переводы средств с одного счета на другой (чеки);

6)         кредитовые переводы средств с одного счета на другой (жиро--1

расчеты).

Первые четыре операции могут предполагать использование наличности, в то время как последние два — исключительно безналичные расчеты. Соответственно за исключением наличности используются следующие платежные средства, или инструменты безналичного оборота:

1)         платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы;

2)         чеки и векселя;

3)         жирочеки (поручения);

4)         пластиковые карточки.

В случае регулярно осуществляемых платежей применяются следующие разновидности основных способов платежа:

постоянно действующее поручение (разновидность кредитового перевода средств банков по поручению клиента, осуществляемого регулярно на установленные даты);

прямое депонирование средств (например, при выплате зарплаты, пособий и др.);

прямое дебетование (разновидность дебетового перевода, когда плательщик дает указание своему банку осуществлять платежи по требованию конкретного лица).

Наличность остается по-прежнему одним из основных платежных средств, однако в основном при сделках на небольшую сумму. Существенное преимущество наличных расчетов — их анонимность позволяет предположить, что расчеты наличными пока исключить весьма трудно. При операциях с наличными велики издержки по транспортировке, хранению, сортировке, печатанию денег и т.д. как для центрального, так и для коммерческих банков. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что при сокращении масштабов операций с наличностью величина банковских издержек не уменьшается пропорционально с ростом доли безналичных расчетов, так как в большинстве своем они связаны с необходимостью поддержания в рабочем состоянии всей системы денежного обращения и не зависят напрямую от удельного веса налично-денежно-го оборота в совокупном денежном обороте.

В зарубежной банковской практике платежные поручения применяются, когда плательщик либо получатель не обслуживается в банке (не имеет текущего или расчетного счета) и не имеет жиросчета. Хотя бывают случаи использования платежных поручений для платежей лицами, имеющими либо счет в банке, либо жиросчет, но тогда, когда чек по каким-либо причинам не может быть использован или же его использование неудобно. В первом случае почтовые или денежные поручения и чеки являются наиболее распространенной формой платежа. Необходимым условием является только, чтобы плательщик внес необходимую сумму прежде, чем будет выписано платежное поручение. Получатель средств (бенефициар) может получить сумму либо на свой счет, либо наличными.

Лица, имеющие счет в банке, могут в особых случаях пользоваться дорожными или так называемыми гарантированными че-ками. Последние применяются в том случае, когда клиент банка должен заплатить поставщику, требующему гарантии платежа, большую сумму денег. Однако "границы" эти весьма условны. Так, например, возможны случаи получения наличных денег лицом, не имеющим счета в банке, по чеку или жиродокументу, посланно-мэщо почте.

f Что касается!.жиро- и (чековых расчетов, то первые)являются; средством осуществления кредитовых! переводов) а последние — дебетовых/Сумма чека записывается на счет получателя, а сам чек выступает как приказ дебетовать счет плательщика. Жирорасчет начинается (как и выписка чека) плательщиком, а жиродокумент выступает как приказ кредитовать счет получателя.

ГЙсторически чеки использовались как инструмент перевода средств с одного банковского счета на другой] в то время как жирорасчеты приобрели значение только в XX в. с развитием специализированных институтов, осуществляющих данный вид операций, которые в большинстве случаев находились в государственной собственности (через почтовую систему или местные власти). В последние десятилетия большинство коммерческих банков стали предлагать свои услуги и в области проведения жирорасчетов. Одной из причин явилось увеличение доли регулярных платежей домашних хозяйств страховым компаниям, а также кредитным институтам по ссудам на покупку недвижимости, так как жирорасчеты наиболее удобны при постоянных платежах.

!Чеки, напротив, предпочтительнее при разовых сделках. При этом поставщик должен либо хорошо знать чекодателя, либо иметь доказательства наличия у него необходимых для платежа средств. В этом плане введение в последние годы "гарантийных чековых карточек", представляющих собой удостоверение личности с идентификационным номером, присвоенным банком, кредитующим владельца чековой книжки, несколько повысило "степень приемлемости" чеков. Жирорасчеты, наоборот, неудобны при расчетах, например, за покупку товаров в магазинах или в любой другой сделке, предполагающей непосредственный контакт ее контрагентов, так как они начинаются плательщиком, обратившимся в банк.

Исходя из указанных различий выделяются страны, где преобладают жирорасчеты, и страны, где типичными являются расчеты через коммерческие банки. В первом случае регулярные платежи и расчеты будут хорошо организованы, а разовые сделки — осуществляться в основном за наличные. Там, где доминируют коммерческие банки, даже сделки на самые мелкие суммы нередко оплачиваются чеками. Страны с развитым жирооборотом сталкиваются с проблемой увеличения бумажного документооборота, однако в странах "чекового обращения" его огромный объем и постоянное разрастание стали одной из важнейших проблем банковской системы. В среднем масштабы чекового обращения увеличиваются на 7 % в год, а во Франции, ще практически каждый житель имеет счет в банке, — свыше 11 % в год.