ЭКОНОМИКА: Бизнес и финансы

Банковское дело

Раздел: Право, бизнес, финансы

С юридической точки зрения контокоррент — это соглашение двух сторон о взаимном кредитовании по сделкам, заключаемое сторонами на определенный срок с тем, чтобы все операции (или некоторые из них), точно определенные, проводились по этому счету, а расчеты между сторонами — по сальдо (остатку по счету) в обусловленные сроки. Основным моментом, характерным для контокоррента, является взаимность кредитования. В зависимости от состояния такого счета в данный момент он может иметь дебетовый или кредитовый остаток (активные или пассивные сальдо). Такого рода счета называются контокоррентными счетами.

По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства; если внесенные им суммы превысят сумму его задолженности, то возникает кредитовый остаток. В качестве обеспечения кредита по контокоррентному счету используются главным образом ценные бумаги. При этом сумма (лимит) кредита, как и при ломбардном кредите, зависит от качества данных ценных бумаг.

В этом случае в договор о контокоррентном кредите включаются положения, касающиеся максимальной суммы предоставляемого кредита и способа его обеспечения (передача в залог ценных бумаг, векселей и т.д.). При этом, если банк считает размеры обеспечения недостаточными, он обычно имеет право потребовать дополнительного обеспечения, уменьшения лимита кредита либо расторжения договора. В договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остатку по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. Так, в договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания о сроках расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено через год. При этом следует учитывать, что трехмесячные контокорренты выгодны для банка (кредитора), а полугодовые и годовые — для заемщика (дебитора), так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты.

Выведенное при заключении контокоррента сальдо означает наступление определенных юридических последствий, а отдельные статьи контокоррента теряют свою юридическую обособленность. Предметом иска может быть не отдельная статья, не отдельная проводка по контокоррентному счету, а сальдо по счету. Требование по сальдо создает новое обязательство, независимое от отдельных сделок, приведших к образованию этого сальдо. Поэтому если давность по определенному обязательству, вошедшему в контокоррент, истекла до заключения контокоррента, то это не влияет на размер и характер последствий по сальдо, так как право требования по данной сделке заменяется на право требования по сальдо. При заключении счета банк посылает клиенту выписку с выведенным сальдо и просит клиента подтвердить сумму сальдо, а все прежние обязательства, вошедшие в счет, покрываются новым обязательством. После подтверждения суммы сальдо стороны могут оспаривать лишь отдельные ошибки по счету, но не сами операции. При новом заключении счета банк исходит уже из суммы сальдо, т.е., как уже отмечалось, происходит начисление процентов на проценты.

По этому счету банки могут производить финансирование организуемых при их участии акционерных обществ, предоставлять кредит уже существующим обществам до размещения на рынке их акций и облигаций, предоставляя им по сути долгосрочный кредит.

Предоставление контокоррентного кредита под обеспечение (залог) ценных бумаг имеет для банка ряд преимуществ по сравнению с ломбардным кредитом. В этом случае (когда банк может контролировать как ссуды по счету, так и обратные поступления средств) легче следить за ходом и состоянием дел должника, чем при однократных ссудах под залог ценных бумаг. Кроме того, по контокоррентному счету банк не связывает себя никакими обязательствами в отношении сроков предоставления ссуд и имеет возможность использовать временно свободные средства по контокоррентным счетам на другие нужды. При этом клиенту начисляют гак называемую оборотную комиссию, которая является вознаграждением за предоставление ему возможности получать средства со счета по мере возникновения потребности в них и возвращать их по частям. В свою очередь банк получает возможность временно неиспользованные клиентом кредитные ресурсы размещать в другие активы.

Для заемщика также имеются свои преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должен уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму он может немедленно внести в оплату своего долга. Таким образом, и в этом плане он может экономить на процентах по кредиту. При этом неиспользованная часть контокоррентного кредита может рассматриваться им в качестве ликвидного резерва. В-третьих, держа ценные бумаги и векселя в банке в виде обеспечения по контокоррентному счету, он избавляется от необходимости хранить их за плату в другом месте или постоянно перемещать их из состояния доверительного (или иного) хранения в залог и обратно. Наконец, в-четвертых, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах лимита), он может в размере этой суммы безотлагательно и быстро получать необходимые средства, не прибегая к относительно сложной и отнимающей время процедуре получения срочных ссуд.

В то же время контокоррентный кредит имеет и отрицательные стороны. Прежде всего существует опасность сосредоточения у банка значительного количества ценных бумаг (предоставленных ему в обеспечение кредита), необходимость продажи которых (в случае неисполнения обязательств должником) обычно возникает в то время, когда банки больше всего нуждаются в средствах — при резких падениях биржевого курса и крупномасштабного вследствие этого отлива депозитов.

В этих условиях важное значение имеет то обстоятельство, что в случае усиленных требований к банку о возврате депозитов он может находящиеся у него в залоге ценные бумаги клиентов переучесть (частично или на всю сумму) либо перезаложить в Центральном банке (получить под них кредит).