Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок

Раздел: Бизнес, финансы

Ссуда на выплату средств из фонда потребления. Она предоставляется предприятиям при временном недостатке у них средств на оплату труда, выплат и льгот, входящих в фонд потребления. Для рассмотрения вопроса о выдаче кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку; бухгалтерский баланс с необходимым приложением; сведения о кредитах, полученных в других банках; смету доходов и расходов на срок предоставленного кредита; копию справки в налоговую инспекцию об авансовых взносах налога на прибыль на текущий квартал; график поступлений и платежей предприятия на период использования ссуды; график получения и погашения кредита; документы, подтверждающие обеспечение кредита. Ссуда предоставляется на срок до 30 дней. Отсрочка в ее погашении может быть предоставлена на срок не более 10 дней.

Кредит выдается под обеспечение на общих основаниях и оформляется специальным договором. Ссуда предоставляется с отдельного счета и направляется на расчетный счет заемщика для оплаты денежного чека и перечислений соответствующих налогов и удержаний из фонда потребления или же непосредственно на оплату чека для выдачи средств из фонда потребления и перечисления налогов и удержаний из фонда потребления.

 В случае направления ссуды на расчетный счет банк рассматривает кредитную заявку на выплату средств из фонда потребления по совокупности претензий, имеющихся к расчетному счету заемщика. В этом случае может быть решен вопрос о предоставлении кредита в виде оказания временной финансовой помощи в размере, полностью покрывающем просроченные платежи, включая выплату средств из фонда потребления. При направлении ссуды непосредственно на оплату денежного чека и перечисления соответствующих налогов, минуя расчетный счет, следует иметь в виду, что банк берет на себя повышенный риск по возврату кредита. Этот порядок предоставления ссуды предусматривает опережение выплаты средств на заработную плату над платежами в бюджет с аналогичными сроками. В таких условиях финансовый прогноз заемщика на период действия кредитного договора должен быть тщательно проанализирован банком с точки зрения возможности погашения всех платежей, предъявленных к расчетному счету заемщика к сроку возврата кредита на заработную плату.

Погашение задолженности по ссуде производится заемщиком путем перечисления денежных средств со своего расчетного счета. В последующем целевое использование кредита на выплату средств из фонда потребления проверяется на месте у заемщика.

Вексельные кредиты. Коммерческие банки разрабатывают собственные положения о порядке предоставления вексельных кредитов. При их использовании важное значение имеет единое понимание вексельной терминологии, ибо стандарты ее применения пока отсутствуют. Ниже приводятся в алфавитном порядке наиболее часто встречающиеся дефиниции, применяемые банком «Санкт-Петербург».

Аваль — поручительство по векселю, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц — акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Акцепт — принятие плательщиком обязательства уплатить по переводному векселю при наступлении срока. Бланковая надпись — подпись индоссанта на оборотной стороне векселя, без указания приобретателя векселя.

Вексель — ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму

-    владельцу векселя (векселедержателю). ^Домнциляция векселя — назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица. Обычно по поруче-

нию векселедателя или трассата банки могут произво-

дить платеж по векселю из представленного клиентом

покрытия.

Индоссамент — передаточная надпись, совершаемая на оборотной стороне векселя.

Индоссант — лицо, совершающее индоссамент, то есть лицо, делающее на обороте векселя передаточную надпись.

Индоссат — векселедержатель, приобретающий вексель: по надписи.

Индоссация — передача векселя.

Переводной вексель (тратта) — представляет собой приказ векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить через установленный срок или по требованию

 определенную денежную сумму третьему лицу (ремитенту) либо тому, кого оно укажет.

Простой вексель (соло) — это безусловное обязательство векселедателя уплатить через установленный срок или по требованию определенную сумму денег кредитору либо тому, кого он укажет.

Протест векселя в неакцепте — официальный, удостоверенный нотариальной конторой факт, что вексель был предъявлен к акцепту, а последний получен не был.

Протест векселя в неплатеже — официальный, удостоверенный нотариальной конторой факт, что вексель предъявлен к платежу, а последний получен не был.

Ремитент — первоприобретатель переводного векселя.

Солидарный должник — должник, отвечающий по обязательству совместно со всеми другими должниками,

-  сделавшими свои надписи на векселе. Причем по соли-

дарному обязательству кредитор вправе требовать уп-

латы долга как от всех должников совместно, так и от

- каждого из них в отдельности, при этом как всей суммы, так и ее части.

Трассант — векселедатель переводного векселя. Отвечает за акцепт и платеж по векселю.

Трассат — плательщик по переводному векселю. Трассат становится ответственным лицом только после акцепта векселя, в силу которого он принимает на себя ответственность.

Тратта — переводной вексель по отношению к трассату.

Вексельные кредиты предоставляются банками в следующих формах:

— в виде учета простых и переводных векселей других эмитентов

—        путем авалирования простых и переводных векселей;

—        под залог векселей (онкольные ссуды);

—        путем эмиссии собственных простых векселей. Операции по вексельному кредитованию и авалированию векселей совершаются, как правило, с клиентами, имеющими расчетные счета в этом же банке. Заемщиком при вексельном кредитовании может быть как юридическое, так и физическое лицо. Банк совершает операции по вексельному кредитованию и авалированию векселей с номиналом в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Учет векселей представляет собой операцию, при которой банк, принимая (покупая) от предъявителя вексель, выдает ему сумму этого векселя, удерживая в свою пользу проценты (учетный процент или дисконт) от суммы вексе-ля'за время, оставшееся до срока платежа по нему. Юридически учет векселя представляет собой его передачу , (индоссамент) на имя банка, в результате которой век-.   сель, а вместе с ним и право требования платежа полностью переходят в распоряжение банка. Предъявитель ста-... новится должником по учтенному векселю, а банк выступает в роли кредитора— векселедержателя, получающего платеж.

Процедура рассмотрения вопроса о выдаче вексельного кредита аналогична процедуре, предусмотренной при выдаче других кредитов, однако имеет некоторые особенности, ибо представленные к учету векселя проверяются в двух аспектах — юридическом и экономическом. С ; юридической точки зрения проверяется соблюдение всех • у л требований к оформлению векселя и полномочия лиц, от которых он поступает как объект для кредитования. С экономической точки зрения изучается вопрос о коммерческой доброкачественности векселя, под которой имеется в виду прогнозируемая уверенность в поступлении платежа по векселю в срок. Она основывается на финансовом положении обязанных по векселю лиц и их кредитоспособности. В первую очередь необходима проверка кредитоспособности клиента, предъявляющего вексель к учету, а также, если есть возможность, проверяется экономическое положение остальных обязанных по векселю лиц. Если кредитоспособность клиента вызывает некоторые сомнения, целесообразно запросить от него авалирование векселя какой-либо внушающей доверие организацией или банком. Не принимаются к учету векселя, выданные организациями и лицами, допускавшими протест по своим векселям. Проверка кредитоспособности клиента не проводится в том случае, если одним из обязанных по векселю выступает лицо, чья репутация и платежеспособность не вызывают сомнений; например: банк или орган государственной власти, а также когда предъявителем векселей является физическое лицо, и имеется уверенность в платежеспособности других обязанных по векселю лиц.

При проверке обеспеченности кредита под учтенные векселя следует иметь в виду, что в основе товарного векселя лежит сделка по купле-продаже товаров в кредит, ' когда покупатель не имеет достаточной суммы свободных денег и предлагает продавцу вместо них свой или чужой вексель со своим индоссаментом, а продавец этот вексель принимает. Такой вексель уже при самой его выдаче является как бы обеспеченным теми суммами, которые поступят к векселедержателю от продажи купленных при помощи этого векселя товаров. Так как товарный вексель появляется в банке уже после совершения хозяйственной

сделки, то нет необходимости анализировать саму сделку, следует лишь проверить происхождение векселя. В частности, убедиться в том, что вексель основан на товарных сделках. Это можно сделать, ознакомившись с договорами по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг, а также с товарно-транспортными документами. Что касается финансового векселя, то он является непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег и выдает взамен вексель. К учету допускаются векселя, плательщиком по которым является финансово устойчивая, пользующаяся надежной репутацией организация. При учете финансовых векселей важно проверить, отражена ли сумма финансового векселя в балансе или в регистрах бухгалтерского учета заемщика.

Векселя предъявляются в банк при соответствующих реестрах. На основе данных, показанных в реестрах, вычисляются проценты по каждому векселю, которые затем суммируются по каждому реестру для определения суммы учетного процента и причитающейся к выплате суммы.

После проверки надежности векселя и определения процента банк зачисляет цену векселя (номинал за минусом учетного процента) на счет предъявителя векселя.

Учтенные векселя хранятся в кассе банка вместе с реестром. В кассе векселя делятся — в зависимости от места платежа по ним — на местные и иногородние. При этом местные векселя группируются по срокам платежа, а иногородние — по месту платежа. Местные векселя хранятся в кассе банка — до выкупа или протеста, иногородние — до отправки в банк по месту платежа.

В сроки, указанные в переводном векселе, он должен быть предъявлен банком плательщику для акцепта. Предъявление векселя к акцепту производится по месту нахождения плательщика. Принятие векселя к платежу (акцепту) отмечается на векселе и выражается словом «акцептован»; «принят» или другим равнозначным словом и удостоверяется плательщиком. При наступлении срока платежа по векселю он должен быть предъявлен к оплате по месту платежа. Выполнение вексельного обязательства лежит непосредственно на должнике по векселю:

—        векселедателе при простом векселе;

—        плательщике (трассате) при переводном. Вексель, выданный сроком на определенный день или

на какой-то срок от момента составления или предъявления, должен быть представлен к платежу либо в тот же день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. Вексель по предъявлению должен быть представлен к платежу, если не оговорено иное, в течение одного года со дня его составления. Платеж по векселю, то есть его выкуп, может производиться либо в безналичном порядке, либо путем внесения денег в кассу банка.

При отказе в акцепте или платеже по векселю протест совершается в нотариальном порядке. Порядок совершения иска в случае протеста и состав исковых требований векселедержателя определен действующим законодательством. Банк может принять платеж по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о выдаче векселя предъявителю письма.

Векселедательский кредит. Экономическая возможность выдачи такого кредита была нами рассмотрена в разделе 5.3. Здесь же отметим, что суть кредитной операции состоит в заключении между предприятием и банком кредитного договора, согласно которому оно получает в свое распоряжение простые дисконтные векселя, выписанные банком на это предприятие. Номинальная стоимость векселей равна сумме кредита. Дата платежа по ним наступает позже, чем срок возврата кредита. Может быть несколько векселей, распределенных по срокам и суммам. Срок указывается по предъявлению, но не ранее определенной даты. Затем заемщик рассчитывается этими векселями со своими поставщиками за товары, работы или услуги. В соответствии с соглашением, предприятие-заемщик обязано к определенному сроку предоставить банку покрытие, соответствующее сумме полученных векселей, то есть сумме кредита, а также оплатить банку комиссию, то есть по существу проценты за кредит. При наступлении срока погашения векселя предприятие-владелец векселя предъявляет его к оплате в банк и взамен получает денежные средства.

В получении вексельного кредита заинтересованы все субъекты кредитной операции. Банку выгодно производить вексельное кредитование, так как он не привлекает для этого кредитные ресурсы, что позволяет ему получать

прибыль практически «беззатратно», за исключением отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.

Заемщик имеет возможность получить дешевый кредит (в 2—3 раза дешевле, чем обычный). Поставщик (контрагент заемщика) получает возможность обеспечить своевременность платежей. Так как срок обращения векселя мал, он по сути обладает такими же свойствами, что и деньги. С помощью векселя поставщик может обойтись без использования своего расчетного счета, что бывает актуально при наличии претензий к поставщику со стороны кредиторов или бюджета.

Онкольный кредит. Это —- кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями. В отличие от учета векселей собственность на векселя банку не переуступается, они только закладываютсявекселедержателемвбанкенаопределенный срок с последующим выкупом. Потеря прав на векселя, предоставленные в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

На векселях, принятых к учету, клиент должен учинить залоговый индоссамент, который имеет форму именного или ордерного индоссамента, с пометкой «валюта в залог», «валюта в обеспечение» или другой надписью, имеющей в виду залог. Банк может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве перепоручительного индоссамента.

Выдача кредита под залог векселей осуществляется с отдельного ссудного счета и может носить как разовый, так и постоянный характер. При выдаче разового кредита возможны два варианта определения сроков его погашения. При первом варианте возврат ссуды происходит до наступления срока оплаты векселей, принимаемых в обеспечение. Возврат заемщику принятых от него в залог векселей производится только после полного погашения задолженности по ссуде, процентам и штрафам.

Второй вариант применяется в отношении заемщиков, имеющих высокую кредитоспособность (1 и 2 классов), а ликвидность передаваемых в обеспечение векселей не вызывает сомнения. В этом случае погашение кредита производится по мере наступления сроков платежей по векселям. При этом сроки погашения ссуды определяют-ся как спецификой объекта кредитования, так и сроками оплаты векселей.

Предположим, что сумма предоставленных в обеспечение векселей составляет 600 млн. рублей, предельное соотношение между задолженностью по ссуде и обеспечением — 80 процентов, а кредитвыдан в июне 1995 года.

Выдача кредита осуществляется банком в пределах установленного заемщику размера кредита (лимита задолженности) и с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды производится расчет свободного остатка кредита. Например:

размер кредита (лимит задолженности): 850 млн. руб.;

сумма задолженности: 400 млн. руб.;

сумма обеспечения: 800 млн. руб.;

принятое по договору отношение задолженности к обеспечению: 75%;

стоимость обеспечения:

800 млн. руб. х 75%

— 600 млн. руб.;

100% свободный остаток: 600 млн. руб. — 400 млн. руб. = 200 млн. руб.

При выдаче кредита под каждый принятый в залог вексель оформляется срочное обязательство со сроком исполнения до наступления срока погашения этого векселя. Сумма срочного обязательства должна быть не меньше залоговой стоимости соответствующего векселя.

В процессе кредитования заемщик обязан взамен векселей, по которым наступает срок платежа, представлять в банк новые. Если клиент не выполняет этого условия или вновь представленные векселя не удовлетворяют банк, а также сумма вновь представленных векселей недостаточна, то ссудная задолженность в сумме превышения фактической задолженности над обеспечением возвращается банку.

Погашение задолженности по онкольному кредиту, процентам и штрафам осуществляется путем перечисления средств платежным поручением заемщика с его расчетного или текущего валютного счетов или же на основании срочного обязательства по сроку исполнения основного долга. Если заемщик не вернет ссуду, не оплатит проценты и штрафы в установленные сроки, банку предоставляется право обратить полученную по векселям сумму или часть ее в погашение задолженности заемщика (индоссанта) и издержек без какой-либо официальной процедуры и согласия с его стороны или же право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счетов заемщика.

Авалирование банком векселей. Аваль — это по существу гарантия банка оплатить вексель, если его не сможет оплатить получатель аваля — гарантополу-чатель.

Банковская гарантия (аваль) может быть предоставлена и использована полностью или в части вексельной суммы. Банк в этом случае несет такую же ответственность по векселю, как и тот, за кого он дал аваль. Оплатив вексель, банк приобретает право обратного требования к тому, за кого он дал поручительство, а также к тем, кто обязан перед этим лицом.

Решение о предоставлении аваля принимается Кредитным комитетом банка. Аваль от имени банка подписывается председателем правления (или его первым заместителем) и главным бухгалтером банка. Выдача аваля осуществляется на основе договора и для банка по своим последствиям приравнивается к выдаче ссуды. Поэтому (5 банк рассматривает получателя аваля (гарантополучате-ля) как заемщика, изучает его кредитоспособность и требует обеспечения возвратности возможного платежа так же, как и при выдаче ссуды.

 Принципиально новая система вексельного кредитования начала применяться в Москве, где уполномоченные правительством города банки эмитируют простые векселя в виде кредита, выдаваемого органам управления городским хозяйством.

Векселя обеспечены бюджетными ассигнованиями, непосредственными распорядителями которых являются эти органы, выступающие в роли векселедержателей. Они предварительно собирают от предприятий заявки и заручаются их согласием на прием векселей в оплату предоставляемых ими услуг.

На основе таких заявок органы управления определяют целесообразность проведения расчетов с помощью векселей и согласовывают с соответствующим банком-кредитором следующие условия вексельного кредита:

—        его цель;

—        предполагаемый объем;

—        предполагаемые сроки;

—        предварительные процентные ставки.

Эти материалы направляются в Департамент финансов правительства Москвы, который выдает банку гарантийные письма о погашении кредита. В обеспечение этих писем Департамент финансов открывает в банках-кредиторах счета бронирования бюджетных средств. Наполнение такого счета осуществляется в пределах и за счет бюджетного финансирования, предусмотренного на цели, под которые привлекался кредит.

Счета бронирования бюджетных средств функционируют в депозитном режиме. Величина процентных ставок, условия их изменения, а также порядок начисления и уплаты процентов по остаткам на счетах определяются соответствующим договором между Департаментом финансов правительства Москвы и банком-кредитором.

После приобретения векселей у банков-кредиторов органы управления производят индоссамент в пользу городских систем, а те, в свою очередь, для выполнения расчетов с предприятиями производят индоссамент в их пользу. Предприятия же представляют векселя к оплате банку-эмитенту. Банк возвращает себе вьщанный ранее кредит путем погашения векселя со счета заемщика, который предварительно получает деньги из бронированных бюджетных источников.

Кредитование в порядке открытия кредитной линии. Этот вид кредитования предполагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита задолженности и срока пользования ссудой. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платеисныхдс1сументоЕ за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы. При кредитовании в порядке открытия кредитной линии заемщик может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Однако за банком сохраняется право приостановить выдачу средств и досрочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учета или невыполнение заемщиком других условий кредитного договора. Действие кредитной линии приостанавливается и в том случае, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более 30 дней или предприятие стало убыточным.

Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии. В первом случае ее действие прекращается

после истечения определенного срока я использования обусловленной суммы ссуды. Это—так называемая целевая кредитная ЛИНИЯ. Обычно она используется для выполнения одного контракта. Во втором случае ссуда выдается в пределах плановой суммы (лимита), непрерывно и автоматически погашается до полного восстановления суммы лимита. Срок действия кредитной линии устанавливается в договоре между банком и заемщиком. При заключении с заемщиком кредитного договора на новый срок и наличии у него задолженности по кредиту и процентам по ранее заключенному договору на открытие кредитной линии эта задолженность переоформляется в задолженность по вновь заключаемому договору.

Размер кредитной линии может быть увеличен на сумму потребности в кредите под товары, отгруженные на нормальный срок документооборота, но не более чем на 30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, а при расчетах за выполненные работы — не более чем на 30 дней после даты подписания актов (справок) о приемке работ.

Выдачу ссуд в порядке открытой кредитной линии рекомендуется производить только заемщикам, испытывающим недостаток оборотных средств для поддержания определенного объема производства и отвечающим следующим требованиям:

— стабильное устойчивое финансовое положение;

— рентабельная деятельность;

—продолжительность деятельности не менее трех лет после регистрации Устава.

Для кредитования в порядке открытой кредитной линии целесообразно объединить все объекты кредитования и применять специальный ссудный счет, который может быть слит с расчетным счетом. В практике зарубежных банков право пользования единым активно-пассивным счетом (овердрафт) предоставляется клиентам на различных условиях, например: задолженность по ссуде может быть только в пределах лимита кредитования; ссуда выдается с уплатой повышенного процента в зависимости от размера превышения лимита; ссуда выдается без лимита и т.п.

Российские банки в 70-е годы в виде эксперимента применяли на протяжении длительного периода кредитно-расчетное обслуживание по единому активно-пассивному (ссудно-расчетному) счету широкого круга подрядных организаций. Этот эксперимент способствовал укреплению коммерческого расчета и в то же время привел к ослаблению административно-командного воздействия на финансовую деятельность заемщиков. Эксперимент был необоснованно прекращен в административном порядке.

Кредитование заказчиков и подрядных организаций. При возникновении потребности в кредите фирма-заказчик представляет в банк адресную программу, скоординированную с планом финансирования капитальных вложений. Если финансирование капитальных вложений осуществляется за счет централизованных источников, то адресная программа должна быть утверждена органами государственного управления, если же финансирование осуществляется за счет собственных средств фирмы, то адресная программа утверждается ее руководителем. Заказчикам кредит предоставляется при временном недостатке средств для финансирования капитальных вложений.

Объектами кредитования являются затраты на оплату завершенных строительно-монтажных работ, выполняемых подрядным способом, или на создание производственных запасов, когда работы выполняются силами самого заказчика. Ссуды также выдаются на приобретение оборудования. Размер кредита определяется исходя из сметной стоимости кредитуемого объекта, а срок его погашения—исходя из. срока сдачи строительного объекта в эксплуатацию или выхода на проектную мощность оборудования, с учетом сроков восполнения источников финансирования.

Выдача кредита может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения оборудования или создания производственных запасов, путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков с оформлением срочных обязательств.

Подрядные организации могут пользоваться кредитами на формирование оборотного капитала в виде промежуточного финансирования в процессе строительного цикла.

Предметом кредитования являются фактически выполненные работы на объекте, не сданном заказчику, оборудование и производственные запасы. Заказчики и подрядчики представляют в банк для ознакомления проектно-сметную документацию на строящиеся объекты, договоры подряда и документы, подтверждающие стоимость фактически выполненных работ и осуществленных затрат, а также стоимость приобретенного оборудования. Кредит выдается обычно на срок до 45 дней, однако по усмотрению банка сроки дифференцируются. Вопросы обеспечения и платы за пользование ссудой рассматриваютсявобщеустановленномпорядке. Задолженность оформляется срочным обязательством на конкретные сроки.

Бланковые кредиты. Они носят характер доверительного кредита и выдаются под «имидж» заемщика, с которым банк имеет длительные связи и в кредитоспособности

которого уверен. Ссуда выдается для удовлетворения кратковременной — до трех месяцев — потребности в деньгах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции и услуг. Для оформления кредита заемщик представляет в банк заявление-ходатайство на своем фирменном бланке (отсюда и название кредита — бланковый). Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой ссуды и наличие соответствующего обеспечения возвратности. Ссуда может быть выдана путем направления ее на расчетный счет или на оплату предъявленных платежных документов. Анализ практики показывает, что по бланковым кредитам банки получают более высокий доход, чем по другим ссудам, но этот кредит связан с повышенной степенью риска.

Контокоррентный кредит. В практике российских банков этот вид кредита встречается редко, однако по мере стабилизации экономики и повышения платежеспособности предприятий его роль будет возрастать. Рассмотрим одну из возможных схем проведения ссудно-расчетных операций при использовании контокоррентного кредита, при которой расчетный счет закрывается, и все банковские операции осуществляются по единому активно-пассивному счету.

Для определения лимита кредитования заемщик представляет в банк план движения оборотных средств, в котором отражаются их размещение, источники формирования и эффективность использования. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками их формирования. Плановая сумма кредита, то есть лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период

(квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и. максимальная сумма кредита; максимальный размер кредита. Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между клиентом и банком.

Долгосрочное кредитование. Учитывая высокую степень риска объектов долгосрочного кредитования, особое внимание здесь уделяется анализу экономической эффективности. Условия выдачи долгосрочной ссуды должны быть строго индивидуальными. Успешное осуществление долгосрочного кредитования и возврат выданной ссуды во многом зависят от подбора банком конкретных исполнителей инвестиционного проекта. Для этого проводятся конкурсы, тендеры, в том числе с иностранным участием, на поставку оборудования и техники. Обычно поставщиками выступают клиенты банка или те, к кому он питает доверие как к контрагентам и кто может предоставить необходимые гарантии и осуществить частичное финансирование за счет собственных средств.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий и организаций следующего характера:

—строительство, расширение, реконструкция и техническое перевооружение объектов производственного и социально-бытового назначения;

—        приобретение движимого и недвижимого имущества (машин, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений);

—        создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Одновременно с ходатайством по выдаче кредита клиент представляет в банк те же документы, что и при обращении за другими ссудами. Кроме них необходимо представить проектно-сметную документацию, а при подрядном способе работ—договор подряда и расчет эффективности капитальных вложений. В технико-экономическом обосновании потребности в кредите подробно указываются цели, на которые испрашивается кредит, и приводится смета предполагаемых затрат, финансируемых за счет кредита, с расшифровкой наиболее крупных их статей.

В расчетах и договорах должны быть ссылки на применяемые цены (прейскурантные, договорные и проч.).

Погашение долгосрочного кредита и процентов по нему ' осуществляется за счет прибыли, полученной от внедрения кредитуемого мероприятия в производство, а в случае ее недостаточности — за счет общей прибыли предприятия после расчетов с бюджетом. Размер кредита определяется исходя из полной сметной стоимости работ и наличия у заемщика собственных средств. При этом из сметной стоимости вычитаются затраты по техническому надзору и стоимость проектных работ, выполненных за счет других источников.

Предприятиям и организациям, функционирующим менее года, долгосрочные кредиты целесообразно предоставлять в размере, не свыше их уставного фонда. Кредит на осуществление долгосрочных инвестиций предоставляется обычно на срок более двух лет. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики банка на соответствующий период и могут быть плавающими с коррективами на уровень инфляции. Кредиты предоставляются под обеспечение, в качестве которого банк может предложить размещение у себя валютного и

 рублевого депозита заемщика или переуступку в свою пользу право распоряжения выручкой в твердой валюте по контрактам, где плательщиком является надежный, с точки зрения банка, партнер. Возможно также внесение ликвидного залога имущества или имущественных прав должника, безусловных и безотзывных гарантий со стороны юридических лиц, имеющих средства, достаточные для погашения кредита, страхование и перестрахование.

В качестве обеспечения долгосрочного кредита можно рассматривать и незавершенное строительство, по мере возрастания степени готовности которого выдается ссуда, а затем и сам завершенный объект. Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков. При ведении строительно-монтажных работ за счет долгосрочного кредита основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией, служащим для определения формы оплаты, является договор подряда. В процессе выдачи долгосрочного кредита заемщик оформляет обязательство о погашении ссуды по предъявлению требования со стороны банка.

После утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию или внедрения кредитуемого мероприятия в производство задолженность по выданной ссуде в 10-дневный срок оформляется обязательствами на конкретные (месячные, квартальные) сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяются исходя из окупаемости затрат, платежеспособности и финансового состояния заемщика, кредитного риска, атакже необходимого ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов и других складывающихся условий кредитных взаимоотношений. В целях осуществления последующего контроля за выполнением условий кредитного договора и договора залога работник банка проверяет целевое использование кредита, его обеспечение, в том числе наличие предметов залога, возвратность, ход и сроки ведения работ, своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае нарушения сроков инвестирования, неэффективного использования выделенного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

Ссуды для приватизации. Одним из важнейших условий перехода от централизованной экономической системы к рыночной является переход государственной собственности в частную и коллективную, который осуществляется в сложном процессе приватизации. Она может проходить одним из следующих способов:

—        акционирование;

—        продажа предприятий по конкурсу или на аукционе;

—        выкуп арендованного имущества.

Для получения кредита на приобретение приватизируемого предприятия заемщик наряду с установленным в банке перечнем документов для оформления ссуды предоставляет следующие документы (конкретный состав «пакета» документов зависит от способа приватизации):

—        учредительные документы, заверенные нотариально или в органе, зарегистрировавшем предприятие;

—        выписка из протокола собрания трудового коллектива о переходе на работу в условиях арендных отношений;

—        разрешение Комитета по управлению государственным имуществом (КУГИ) на приватизацию;

—        план приватизации;

—        акт комиссии об оценке имущества приватизируемого предприятия;

—        договор купли-продажи предприятия;

—        свидетельство о праве собственности на предприятие;

—        договор аренды, в котором предприятию предоставлено право выкупать полностью или частично арендованное имущество по остаточной стоимости.

При анализе расчета окупаемости необходимо учитывать, что погашение кредита и процентов по нему осуществляется за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после расчетов с бюджетом, и за счет собственных средств будущего индивидуального или коллективного владельца предприятия. Размер кредита определяется на основе цены приватизируемого объекта и учитывает сумму собственных средств заемщика, участвующих в приватизации. Они должны составлять не менее 20 процентов от общей цены. Кредит выдается на срок, зависящий от размера и направления прибыли приватизируемого предприятия. Он варьируется в различных банках и обычно не превышает трех лет. Банк «Санкт-Петербург» выдает ссуды на приватизацию на срок не более двух лет.

В качестве обеспечения этого вида ссуд может применяться залог имущества приватизируемого предприятия в виде основных и оборотных фондов, залог акций или передача предприятия в трастовое управление банку-кредитору. За счет ссуды производится оплата платежного поручения в пользу КУГИ для последующего перечисления в бюджет.