Банки. Банковское дело

Банки и финансовый рынок

Раздел: Бизнес, финансы

Самостоятельность предприятия в условиях рыночной экономики предполагает укрепление и развитие многообразных хозяйственных связей между предприятиями одной или различных форм собственности, а также с отдельными гражданами. Такие связи осуществляются через денежные расчеты. Они являются условием, обеспечивающим смену форм стоимости в процессе кругооборота фондов.

Схема кругооборота фондов предприятия может быть представлена как Д — Т...П...Т1 — Д1. Первая стадия кругооборота (Д — Т) — превращение определенной суммы денег в определенную массу средств производства ижизненных средств, атретья стадия (Т1 — Д') — превращение перенесенной стоимости, стоимости необходимого и прибавочного продукта в денежную форму фонда возмещения, чистого дохода и заработной платы. Движение фондов на этих стадиях возможно только благодаря денежным расчетам.

Денежные расчеты не участвуют в движении стоимости при переходе ее от первой стадии кругооборота фондов отдельного хозрасчетного предприятия ко второй и от второй — к третьей. Они опосредствуют движение стоимости в процессе оборота всех фондов, хотя в индивидуальном кругообороте участвуют лишь на начальной и завершающей стадиях. Следовательно, движение денег, то есть денежные расчеты, является формой, отражающей движение стоимости как в процессах индивидуального кругооборота, так и регулируемого распределения и перераспределения совокупного общественного продукта и национального дохода. Денежные расчеты осуществляются в форме движения наличных денег и денег в безналичной форме.

В отличие от налично-денежного оборота, при котором деньги передаются из кассы плательщика в кассу получателя, сущность безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях банков. Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

В зависимости от местонахождения банков, обслуживающих участников расчетов, они делятся на одногород-ние и иногородние, что предопределяет порядок их организации.

Безналичные денежные расчеты предполагают соблюдение следующих условий:

1.         Плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором.

2.         Без согласия плательщика или без его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается.

3.         Платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях — за счет кредита банка и прочих привлеченных средств.

4.         На счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со счета плательщика.

5.         Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней —  в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней — в пределах Российской Федерации.

6.         Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных ЦБР стандартов. Расчетные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку. Если платежи производятся предпринимателем без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати.

7.         Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются через суд, без участия банковских учреждений.

При отсутствии или недостаточности денег на счете плательщика возникает проблема очередности платежей. До 1989 года действовала избирательная очередность оплаты документов. Она предусматривала, что в зависимости от характера хозяйственных операций, отраженных в документах, все платежи группировались в пять очередей, а внутри очереди — по срокам. Платежи каждой последующей группы очередности осуществлялись после полного погашения платежей предшествующих групп. Такое правило относилось и к случаям, когда документы предшествующей группы предъявлялись к оплате

позднее документов последующих групп. Это не способствовало укреплению платежной дисциплины, ослабляло заинтересованность предприятия в своевременном погашении всех обязательств, поскольку удовлетворение собственных потребностей (выплата заработной платы и платежи в бюджет) осуществлялось из первых поступлений денег. При этом предполагалось, что избирательная очередность обеспечивает интересы трудящихся и государства, ибо предусматривает первоочередную выплату заработной платы и перечисление средств в бюджет. Однако не учитывалось, что предприятия — поставщики материалов и оборудования — тоже должны своевременно выплачивать заработную плату, вносить деньги в бюджет и совершать другие платежи.

В 1990 году избирательная очередность была заменена на календарную очередность.;, которая предусматривала строгую последовательность платежей вне зависимости от характера расчетов. Это означает, что деньги, поступившие на счет, могут быть использованы для выплаты заработной платы после удовлетворения претензий всех поставщиков, оплаты материалов и услуг, долгов банку, срок выплаты которых наступил ранее срока выплаты заработной платы.

С середины 1992 года календарная очередность была отменена и плательщикам предоставлено право самим определять очередность выплаты платежей с их счетов.

На первый взгляд, предоставление подобного права плательщикам наиболее полно отвечает рыночным отношениям, поскольку, в отличие от избирательной, календарная очередность расширяет их самостоятельность. Однако на практике это может повлечь за собой нарушения в принципе равенства партнеров: плательщик по своему

усмотрению может отдать предпочтение одним в ущерб другим, перед которыми, возможно, он имеет длительную кредиторскую задолженность.

На протяжении 1992—1995 годов правительство России принимало различные решения, регламентирующие очередность платежей. В 1995 году установлена очередность платежей, предусматривающая первоочередные выплаты денежных средств на неотложные нужды, платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды. Все остальные платежи осуществлялись в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов, то есть наступления сроков платежей.

Платежи производятся с согласия (акцепта) владельца счета, однако в отдельных случаях допускается и безакцептное списание денег со счета плательщика. Оно может использоваться как форма расчетов между сторонами по договору и в случаях, предусмотренных законодательными актами.

В частности, право на безакцептное списание средств предоставляется поставщику при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных и бюджетных организаций, а также населения), за электроэнергию, отпускаемую АЭС, за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи. Условие о расчетах в форме безакцептного списания средств со счета может быть включено в договор и в иных случаях.

Право безакцептного списания денег со счета заемщика для возврата ссуд, срок которых истек, широко используется банками при заключении кредитных договоров. Если безакцептное списание не является обязательным по

 закону, то право включать или не включать в договор условие о безакцептном списании средств принадлежит плательщику. Предоставляя своему контрагенту право списывать таким образом средства со своего счета, плательщик осуществляет свои правомочия по распоряжению собственным счетом и хранящимися на нем средствами , Предоставление получателю денег права на безакцептное списание средств объективно ставит плательщика в достаточно невыгодное положение: недобросовестный взыскатель имеет возможность списать суммы со счета и при отсутствии соответствующих оснований. Кроме того, на стадии исполнения договора могут возникнуть обстоятельства, которые в обычной ситуации дают право плательщику отказаться от оплаты требования (поставка товаров, не предусмотренных договором, поставка некачественных товаров и т.д.), но приостановить списание средств по требованию на безакцептное списание невозможно. Восстановление необоснованно списанных денег, при отсутствии согласия их получателя, возможно только в судебном порядке.

Если плательщик и его контрагент-кредитор включили в заключенный между ними договор условие, дающее кредитору право на безакцептное списание причитающихся последнему сумм, плательщик должен оформить соответствующее соглашение с обслуживающим его банком. Только при наличии подобного соглашения может быть реализован предусмотренный в договоре или в дополнительном соглашении механизм расчетов. В письме банку или в тексте договора банковского счета должно быть указано, какой кредитор вправе списывать с должника суммы в бесспорном порядке и за какую продукцию (товар, оказанные услуги, выполненные работы и т.п.).

В этих случаях банк при решении вопроса о праве кредитора на бесспорное списание с должника средств должен руководствоваться указанным письмом плательщика или договором, заключенным с банком.

К безакцептным списаниям можно отнести и право бесспорного взыскания средств с банковских счетов. Такое право предоставлено налоговым и финансовым органам на суммы, недовнесенные в бюджет, и на соответствующие суммы штрафов. Эти органы имеют также право в бесспорном порядке снимать деньги со счетов дебиторов, которые должны уплатить деньги предприятию, имеющему просроченную задолженность перед бюджетом.

Государственные органы пенсионного обеспечения, медицинского страхования, регулирования ценообразования и ряд других также имеют право в принудительном порядке взыскивать причитающиеся им деньги. Кроме того, в соответствии с Положением о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления с изготовителя взыскивается в бесспорном порядке стоимость недоброкачественной поставки и соответствующая сумма штрафа. Это Положение предусматривает детальный порядок проведения подобных операций.

Претензии к банку, связанные с выполнением расчетных операций, направляются непосредственно в банк, допустивший нарушение. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, он вправе потребовать от банка уплаты штрафа в свою пользу в размере 0,5 процента несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки. В договоре между банком и владельцем расчетного счета может быть предусмотрен и другой размер и порядок предъявления санкций за нарушения, допущенные при проведении расчетов.

В 1992 году банки еще начисляли и взыскивали со счетов своих клиентов санкции за задержку платежей. С июля 1992 года с банков снята обязанность по начислению и взысканию пени при задержке расчетов. Покупатель (плательщик) уплачивает пени за задержку расчетов в порядке, предусмотренном договором между ним и поставщиком. Пеня за каждый день задержки в расчетах составляет 0,5 процента в день, если другой ее размер не определен в договоре сторон.

Предприятия, организации и учреждения по согласованию со своим контрагентом выбирают форму безналичных расчетов и фиксируют это в договорах. При безналичных расчетах допускается использование следующих документов:

— платежных поручений;

— чеков;

— аккредитивов;

— платежных требований-поручений

До 1992 года основной формой расчетов являлись расчеты платежными требованиями. В настоящее время эта форма не рекомендуется, однако, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков и покупателей, банки в соответствии с заключенными договорами вправе принимать для проведения расчетов платежные требования.