Банковский учет и операционная техника

УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ)

Раздел: Бизнес, финансы

    Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных

    стандартов и содержать:

    а) наименование расчетного документа;

    б) номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки. Число

    указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных

    документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение

    месяца цифрами;

    в) реквизиты банка плательщика (БИК и номер его корреспондентского счета).

    Наименование банка плательщика. Вместо наименования банка плательщика в

    тексте документа может быть проставлено и его фирменное обозначение;

    г) наименование плательщика, номер его счета в банке и регистрационный

    налоговый номер ИНН (с 1 января 1996 г.);

    д) наименование получателя средств, номер его счета в банке.

    е) наименование банка получателя (в чеке не указывается), реквизиты банка -

    получателя средств. Допускается рациональное сокращение наименования

    плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков и клиентов;

    ж) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым

    наименованием можно проставлять кодовое обозначение;

    з) сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;

    и) очередность платежа;

    к) дата платежа;

    л) на первом экземпляре подписи предприятия независимо от способа

    изготовления бумажного расчетного документа, на первом экземпляре поручения

    проставляется также оттиск печати.

    В расчетно-платежных документах должна содержаться ссылка на номер

    счета-фактуры, на основании которого осуществляется оплата.

    Банк принимает от клиентов документы на бумажных носителях или, если это

    предусмотрено договором, в электронном виде.

    Расчетные бумажные документы принимаются банком к исполнению при наличии

    подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для

    совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Банк проверяет

    подлинность подписи и печати на документах. Напомним, что арбитражное дело

    "Внешторгтехника" против Часпромбанка о фальшивом платежном поручении (1993

    г) в Московском арбитражном суде было выиграно клиентом банка. Клиент

    заявил, что на платежном поручении, представленном в банк, на основании

    которого были списаны деньги, подписи фальсифицированы. В оправдание своих

    действий банк разъяснил, что подписи на платежном поручении "на глаз" похожи

    на образцы подписей клиента на карточке.