Банковский учет и операционная техника

УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ)

Раздел: Бизнес, финансы

Клиент, в случае заключения с банком договора, может открыть в банке и другие

счета. Отдельными договорами оформляется открытие счетов по учету кредитов,

депозитных и других специальных счетов.

При открытии валютных текущих счетов требуется такой же комплект документов, как

для открытия расчетного счета.

На основании совместного письма Минфина РФ, Госналогслужбы РФ и Центрального

банка РФ (от 16 августа 1994 г. No 104), для открытия счетов клиенты

представляют в банк справки по установленной форме об уведомлении налогового

органа о намерении налогоплательщика открыть в банке соответствующие (кроме

расчетного и текущего) счета. Для открытия каждого счета требуется своя справка.

При открытии счетов по учету кредитов при их пролонгации и переносезадолженности на счета по учету просроченной задолженности следует

руководствоваться письмами ГНИ по г. Москве от 19.02.98 г. No 13-06/4462 и от

29.04.98 г. No 13-06/12160. Письма приведены в 5 главе.

Кроме того, банки и иные кредитные организации в пятидневный срок сообщают об

открытии счета (депозитного, валютного, аккредитивного и др.) органу пенсионного

фонда Российской Федерации, выдавшему организациям и гражданам справку о

регистрации их в качестве плательщиков страховых взносов в этот фонд.

Справки из налоговых органов и пенсионного фонда на открытие счетов хранятся в

юридическом деле клиента.

Не требуется справок при покупке клиентом долговых обязательств (депозитных

сертификатов, векселей и проч.)

При открытии банками корреспондентских счетов требуются следующие документы:

Заявление на открытие корреспондентского счета;

Банковскую лицензию, заверенную нотариально;

Устав банка, заверенный нотариально;

Карточка с образцами подписей и оттиска печати;

Письмо ГУ ЦБ РФ о согласовании руководителя и главного бухгалтера;

Т.к. данное письмо не всегда заверяется печатью ЦБ РФ, далеко не все нотариусы

соглашаются заверять его копии.

справки налогового органа, пенсионного фонда и ФОМС по месту регистрации банка.