Банковский учет и операционная техника

УЧЕТ И ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ)

Раздел: Бизнес, финансы

Документооборот в банке утверждается руководителем банка.

Нормативными документами устанавливаются следующие основные требования к

организации рабочего дня и документооборота в банках:

  приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день

  подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение

  операционного дня;

  расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени

  операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим

  рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается

  руководителем учреждения банка.

Прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня

производится непосредственно учетно-операционными работниками или в

централизованном порядке, через специальных работников. Во внеоперационное время

документы сдаются в банк через специальные устройства (ящики).

Расчетные и кассовые операции частных лиц (вкладчиков, пенсионеров, граждан,

сдающих различные взносы) производятся в течение операционного дня

непосредственно ответственным исполнителем, выполняющим соответствующие

операции.

Операции по оформлению кредитов и депозитов, а также по реализации долговых обязательств имеет смысл производить в операционное время, а операции

внутрибанковские во второй половине дня.

С учетом изложенного, в каждом банке устанавливается график документооборота, в

котором указывается конкретное время (интервал) для расчетно-кассового

обслуживания, объединений, предприятий, хозяйственных организаций, кредитных и

депозитных, а также межбанковских и операций и операций на фондовом рынке и

время прохождения документов по всем участкам их обработки.

Организация рабочего дня учетно-операционных работников устанавливается с таким

расчетом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих

расчетно-денежных документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым

и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Документооборот по расчетам между банками в банках и расчетно-кассовых центрах

организуется в соответствии с Положениями "Об организации межбанковских расчетов

на территории Российской Федерации" и "Об организации расчетов между банками

разных республик".